6 találat a(z) fel nem használt fejlesztési tartalék cimkére

Fel nem használt fejlesztési tartalék kiva alatt Kérdés

Fel nem használt fejlesztési tartalék Kérdés

Tisztelt Szakértő! Pölöskei Pálné adószakértőtől kaptam 2019. 05. 21-én választ fenti témájú kérdésemre. A válasz 5. pontjához lenne egy kérdésem, amely a következő: Köszönöm a gyors és pontos válaszát. Az 5. ponthoz szeretnék még annyi segítséget kérni, hogy a 2019. 01. 01-05. 31(?) időszak késedelmi pótlékát számoljam és fizessem be automatikusan a társasági adóval egy időben, vagy azt az adóhatóság fogja felszámítani és majd ezt követően kell rendeznem? Köszönöm előre is!

Fel nem használt fejlesztési tartalék a beszámolóban Kérdés

Tisztelt Pölöskei Pálné! 2018. 04. 19-én megválaszol egy kérdést a fejlesztési tartalék adójának könyvelésével kapcsolatban. Egyértelmű válasza alapján, hogy a tao-bevallást nem kell önellenőrizni. Jól értelmezem, hogy három oszlopos mérleget kell készíteni ebben az esetben? Változik az eredménytartalék, a lekötött tartalék, valamint a kötelezettség. A késedelmi pótlék tárgyévi kötelezettség lesz. A tárgyévi adatokat nem befolyásolhatja csak a késedelmi pótlék. Köszönettel: Mlinár Jánosné

Fel nem használt fejlesztési tartalék Kérdés

Az ügyfelem előző könyvelője 2012-ben fejlesztési tartalékot képzett (6000 ezer Ft). Ennek feloldása 2016-ban esedékes. Beruházásra 2016-ban 300 ezer Ft-ot használt. Ezt azonnal elszámoltam értékcsökkenés címén (572). A fennmaradó 5700 ezer Ft-ot majd a tao-ban növelő címen vallom be. A felszámítandó késedelmi pótlékot hogyan könyvelem (8632)? A NAV felé milyen nyomtatványon vallom be ( mert ezt meg kell fizetni)? Ez is növelő tétel a tao-ban? Várom válaszukat. Kardos Lászlóné könyvelő.

Fel nem használt fejlesztési tartalék Kérdés

Tisztelt Szakértő! A 2011-ben képzett fejlesztési tartalék egy részét nem használtuk fel. A fel nem használt fejlesztési tartalék utáni társasági adót a 1529-es bevallásban bevallom. 2016.január 31-éig kell befizetni. A kérdésünk: melyik évre és hogyan kell lekönyvelni a társasági adót és a késedelmi pótlékot?

Fel nem használt fejlesztési tartalék Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egy cég 2008. évben képzett fejlesztési tartalékot, amelyből 2014. december 31-éig maradt fel nem használt rész (128 ezer Ft). Ezt az összeget 2014. év végén a lekötött tartalékról eredménytartalékra visszavezettük. A Tao tv. 7. §. 15. pont szerint megállapítottuk a fizetendő társasági adót (20 ezer Ft) és annak késedelmi pótlékát 2009.06.02-2014.12.31-ig (12 ezer Ft). Kérdésünk az, hogy a 20 ezer Ft társasági adót és a 12 ezer Ft késedelmi pótlékot le kell-e könyvelni 2014. évre? (Kötelezettségként 2015.01.31-ére fogják előírni az adófolyószámlán ezeket az összegeket). Ha le kell könyvelni, akkor a késedelmi pótlékot a 2014. évi adózás előtti eredményt növelő tételként figyelembe kell-e venni? Több helyen találtunk olyan megfogalmazást, hogy a "társasági adót késedelmi adóval növelten" kell megfizetni. Ez azt jelenti, hogy egy adónemre (társasági adó) kell átutalni az összegeket, vagy ez egy téves megfogalmazás, és külön adónemre kerül a társasági adó és a késedelmi pótlék? Köszönöm a választ!