6 találat a(z) áfa könyvelése cimkére

Áfa könyvelése EU számlán Kérdés

Lakásszövetkezet – áfa könyvelése Kérdés

Tisztelt Szakértő! Lakásszövetkezet áfaalany, 2-es adószáma van. "Normális" lakásszövetkezet, közös költséget szed, karbantart és felújít, néhány helyiségét bérbe adja. A bérbeadásra sem választott áfát. Összességében tehát nem számít fel és nem is von le áfát. (Igazából már rég ki kellett volna lépnie az áfakörből.) Kérdésem, hogy a költségek elszámolásánál a számla nettó értékét költségre, az áfát pedig a 8. számlaosztályba kell könyvelni? Vagy a teljes számlaérték (áfával) az 5. számlaosztály megfelelő számlájára könyvelhető? A számviteli törvény melyik paragrafusa szól erről? Köszönettel: Izsó Krisztina

Adószám-felfüggesztés alatt az áfa könyvelése Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egy kft. adószámát felfüggesztette a NAV adó- és járuléktartozás miatt. Az adózó áfaalany, az áfabevallásban a költségeket nem lehet szerepeltetni. Év közben a költségszámlák áfatartalmát a 4661 főkönyvi számlára könyveltem. Közben az adózó végelszámolás majd felszámolás alá került, az adószáma továbbra is fel van függesztve. A könyvelésben, valamint a bevallásokban az el nem számolt áfát követelésként, vagy ráfordításként kell szerepeltetni, vagy a 4661 főkönyvi számlán kell hagyni? Válaszát előre is köszönöm.

Szüneteltetett vállalkozás – pénztárgépbeszerzés visszatérítés Kérdés

Tisztelt Szakértő! Tavaly júliustól szüneteltetem a vállalkozásomat. Még 2013-ban rendeltem 5 darab pénztárgépet, amelyeket kifizettem, a kiadások között elkönyvelte, az áfát levontam. A cég a gépeket nem tudta leszállítani, a befizetett összeget pedig eddig nem is fizette vissza (új gépeket nem rendeltem a NAV-nál). Most úgy néz ki, visszakapom az összeget, viszont nem tudom, hogy ennek az áfáját, illetve a bevételt hogyan kell jelezni a NAV felé, hiszen a vállalkozás most is szünetel. Válaszukat előre is köszönöm: M. Zsuzsanna

Késve kapott import számla - áfa Kérdés

Tisztelt Szakértő! A könyvelés az ügyféltől (havi áfabevalló) késve kapott meg import- ( ermék és szolgáltatás) számlákat, van köztük még 2013. évi is. Legtöbbjük nem érinti a bevallott adó összegét, mert a fizetendő és levonható áfa összege azonos. Kérdésem az lenne, hogy áfabevallás szempontjából ezeket mely hónapban kell, illetve lehet szerepeltetni? Válaszát előre is nagyon köszönöm!

Céltartalék garanciális kötelezettségre Kérdés

T. Szakértő! Ügyfelem nagy értékű berendezésre 1 év garanciát vállal, amit a vételár tartalmaz. Céltartalék garanciális kötelezettségre számlára könyveltem, de mi van ennek a tételnek az áfájával? Úgy gondolom, hogy beállítom a decemberi bevallásba fizetendő áfaként. Ugyanerre a berendezésre külső cégtől vásárolt az ügyfelem plusz 2 év garanciát, a 2015. és 2016-os évekre. Időbeli elhatárolásként könyveltem, de mi van ennek az áfájával? Úgy gondolom, hogy ezt is beállítom a decemberi bevallásba levonható áfaként. Kérem, hogy a könyvelésem és a hozzá tartozó áfa vonatkozásában megerősíteni, vagy ha az nem jó, akkor tanácsot adni szíveskedjenek. Köszönettel: Bné