182 találat a(z) áfás számla cimkére
Áfa alanyi mentes egyéni vállalkozó tárgyi eszköz értékesítésekor
Cikk
Az áfával, illetve a számlázás során milyen kötelezettségei vannak az alanyi mentes egyéni vállalkozónak tárgyi eszköz értékesítésekor. Az Adózóna olvasójának kérdésére Szipszer Tamás adószakértő válaszolt.
Alanyi adómentes közösségi értékesítése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Katás alanyi adómentes egyéni vállalkozó tárgyi eszközét értékesíti Olaszországba (cégnek). A tárgyi eszköz értékesítése során nem járhat el alanyi mentesen, vagyis áfás számlát kellene kiállítani róla. Ebben az esetben az egyéni vállalkozó kérhet közösségi adószámot és közösségi értékesítésként nettóban kiállíthatja a számlát? Ebben az esetben ez az eszközértékesítés nem tartozik bele az alanyi mentes bevételi értékhatárba?
Ukrajnába történő tehergépkocsi-értékesítés áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Fuvarozással foglalkozó egyéni vállalkozó 2019. május hónapban értékesítene Ukrajnába 1 tonnás tehergépkocsit, melyet 2015. júliusban vásárolt, és az áfáját visszaigényelte. Hogyan kell a számlát kiállitani? Van-e áfafizetési kötelezettség, mi a teendő?
Áfa felszámítása különbözeti áfával vásárolt tárgyi eszköz értékesítése során
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az egyik társaságunk – amely egyébként az általános szabályok szerint adózik – 2015-ben a különbözeti adózás szabályai szerint vásárolt egy motorkerékpárt, amelyet az idei év folyamán értékesíteni szeretne. Azt már tudjuk, hogy az értékesítésre az ő esetében a különbözeti adózás szabályai nem érvényesülnek, mivel azt csak továbbértékesítési célra beszerzett tárgyi eszközöknél lehet alkalmazni. A kérdés az lenne, hogy a számlát áfásan kell kiállítania, vagy adómentesen? Segítségüket előre is köszönöm. Lengyelné Zsuzsa
Új építésű lakáson végzett pótmunka áfája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk új építésű lakást vásárolt, melynek értékéről az egyes készültségi szintek teljesítését követően fordított adózással, 5 százalékos kulccsal állítunk ki számlát. A kivitelezővel kötött szerződés szerint végszámla a lakás birtokba adását követően, a használatba vételi engedély kiadása után készül. Valamint a tervdokumentációtól eltérő munkák külön megállapodás tárgyát képezik, a kivitelezési ár nem tartalmazza azt. Cégünk a még el nem készült lakásnál pótmunkát rendelt meg, belsőépítészeti kialakítás területén (padlózat, csempézetváltoztatás), melynek elvégzését követően a kivitelező 27 százalékos áfakulccsal, nem fordított adózású számlát állított ki felénk. Kérdésem: a vállalkozó helyesen állította-e ki a számláját a pótmunkálatokról? Milyen áfakulccsal és adózási móddal kell kiállítani a számlát használatba vételi engedély kibocsátása előtt és után?
Szolgáltatás EU-tagállamba és harmadik országba
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Magyar kft. sikerdíjas mentorálási szolgáltatást nyújt, és angol illetve amerikai céggel is van szerződése. A mentorálás maga személyhez kötött, ebben a tevékenységben számít-e, hogy hol végzi a tevékenységet a kibocsátott számla áfatartalmát illetően? Azaz, ha ő Magyarország területén teljesíti a mentorálást az adott személlyel, akkor a teljesítés helye Magyarország lesz, és áfás számlát kell kiállítani, vagy csak az számít, hogy két cég közötti a megállapodás, tehát például EU-s adószámmal lehet áfamentesen (fordított adózás) kiállítani a számlát? Vagy bizonyítani kell, hogy például skpye-on keresztül történt a mentorálás?
Közösségen belül épitőipari szolgáltatás áfája
Kérdés
Szlovák cég végez épitőipari szolgáltatást belföldön, konkrétan egy iskolát újít fel. A mi belföldi EU-s adószámmal rendelkező cégünk anyagot és szolgáltatást szállít, illetve végez a belföldi ingatlanon. Kérdésem: hogyan kell az anyagot és a tevékenységet számláznom a szlovák cégnek, áfásan vagy áfamentesen? A választ előre is köszönöm! Üdvözlettel: Farkasné Kiss Edit Beszámoló Készítő Kft.
SZÉP-kártya – jutalék
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kérdésem a következő: cég fitnesztermet üzemeltet, elfogad SZÉP-kártyával való fizetést, szerződött az OTP-vel, a K&H-val és az MKB-val. Eddig a levont jutalékokról kaptunk számlát. A K&H közölte, hogy törvényi változások miatt most már nem küld áfás számlát, csak egy tájékoztató összesítőt a havonta befolyt forgalomról és a levont jutalékról. Az áfának nyoma nincs. Ez így helyes eljárás? Köszönettel! Ildikó
Angliába történő számlázás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy bt. Angliába szeretne számlázni, adószámmal rendelkező cégnek, műszaki rajz készítéséről. Kérdésem az lenne, hogy a számla áfás lesz vagy áfa nélküli? Válaszát köszönöm szépen!
Alanyi mentessé vált katás vállalkozó
Kérdés
Áfás katás vállalkozó 2019-re alanyi mentességet kért, és meg is kapta. 2018. decemberben kiállított egy áfás átutalásos számlát, de a megrendelő csak 2019-ben utalt. Kérdésem, hogy a katába ez az összeg melyik évben számít, és az áfát be kell-e vallani 2018-ra? Az egyéni vállalkozó pénzforgalmi szemléletű bevalló. Köszönöm válaszát. Üdv.:Takácsné Anci
Pénztárgép napi készpénzállománya
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Várom szíves válaszát alábbi kérdésemre. Mélygarázsban használt NAV-engedélyes pénztárgép csak abban az esetben tud áfás számlát kiállítani, ha a pénztárgépbe beütik az összeget, amelyről áfás.számlát kér a vendég. Ez akkor jelent problémát, ha a vendég már a parkolóautomatánál kifizette a parkolási díjat. Sajnos hiába írtuk ki az automatákra, hogy áfás számla igénylése esetén az ablaknál fizessenek, sokan ezt nem így teszik. Mivel a számla kiállítását nem tagadhatjuk meg, így duplázódik az árbevétel. Ezt úgy javítjuk, hogy az áfás számla összegét levonjuk az automata aznapi bevételéből. Napközben viszont ebben az esetben a pénztárgép napi készpénzállománya nem egyezik meg a tényleges pénzkészlettel, hiszen az automatánál fizettek. Helyes ez a megoldás, ha nem, mi a teendő? Köszönettel: Havasi Györgyi
Cég nevére kért számla kifizetése saját bankkártyával
Cikk
Bt. nevére kért számlát magánszemély egyenlítette ki a saját bankkártyájával. Az üzletben szóltak neki, hogy a magánszámláról történő bankkártyás fizetés nem szabályos. Igaz-e ez, és van-e erre vonatkozó törvény, szabály? – kérdezte olvasónk. Hunyadné Szűts Veronika igazságügyi adó- és járulékszakértő válaszolt.
USA, áfás számla
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Amerikai cég 27 százalékos áfás számlát bocsátott ki vállalkozásunk részére. A számla interneten keresztül végezhető vizsgáról szól. A cég nem rendelkezik EU-s vagy magyar adószámmal. Kérdésem: jó így ez a számla, visszaigényelhetem, esetleg itt érvényes a B2B viszony? Köszönettel várom válaszát, üdvözlettel Anna
Családi gazdaság
Kérdés
Adott egy 4 tagú családi gazdaság, melyben csak a vezető rendelkezik őstermelői igazolvánnyal (nem közös) és ő kért adószámot, kompenzációs felár mellett alanyi adómentességet választott. Értékesítéseit a vevők kompenzációs felár alkalmazása mellett felvásárlási jegyen bizonylatolták. Az eddig befolyt összeg 4 millió forint kompenzációs felárral együtt. Értékesíteni szeretne (adóalanynak) saját tulajdonú erdőjéből lábon álló fát, melyről számlát kell az értékesítéshez kibocsátania, vevője nem alkalmaz felvásárlási jegyet. Az szja-törvény szerint fog adózni, mivel az erdőgazdálkodó az őstermelői is, ezért választhatja ezen adózási módot, a bevétel egyenlő arányban osztódik a családi gazdaság tagjai között. A lábon álló fa értéke 10 millió forint lesz, mely a 8 millió forint adómentes határ összegét egy számlában túllépi. A számlát hogyan kell kibocsátania, 10 millió Ft + 27% áfa, vagy 10 millió Ft adómentesen? Az ügylet utáni termékek értékesítéseit továbbra is kompenzációs felár alkalmazásával kívánja megoldani (kb. 5 millió Ft) a felvásárlók felé (2 millió euró alatt marad). Megteheti-e vagy áfás számlát kell a fa értékesítését követően kibocsátania?
Katás áfás számla lejelentése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kérném segítségét a következő problémában: katás bt. áfás kézi számlát állít ki. Mikor kell lejelentenie, ha a számla bruttó összege 2 500 0000 Ft, a teljesítés kelte: 2018. 08. 21., a kiállítás kelte: 2018. 08. 31. és a fizetési határidő: 2018. 09. 30. Tekintettel arra, hogy a katás bt. pénzforgalmi elszámolású, így ezen számla mikor kell, hogy lejelentve legyen, 2018. 08. 31-én, vagy 2018. 09. 30-án. Köszönettel: Géczi Sándorné
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
