21 találat a(z) közösségen belüli szolgáltatásnyújtás cimkére

Közösségen belüli szolgáltatásnyújtás Kérdés

Közösségen belüli szolgáltatásnyújtás áfa megitélése Kérdés

Nonprofit kft. számlázása, szja-fizetési kötelezettsége Kérdés

Katás közösségen belüli szolgáltatás nyújtása Kérdés

Tisztelt Szakértő! Áfás katás vállalkozó esetében, aki az EU-ba számláz, eurós számlát bocsájt ki, melyik árfolyamot kell figyelembe venni az adóalap számításakor: a számla teljesítése, a számla kiállítása, vagy a számla pénzügyi teljesítése szerinti árfolyamot?

Katás, alanyi mentes vállalkozó közösségen belüli szolgáltatásnyújtása Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egy katás, alanyi mentes státuszú egyéni vállalkozó közösségen belüli országban szeretne szolgáltatást végezni (kiállításépítés). A számlán minden esetben fel kell tüntetni az "Áfatörvény területi hatályán kívüli" szöveget? További kérdésem, hogy 1. Ha van a partnerének közösségi adószáma, akkor nem kell felszámítani a magyarországi vállalkozónak az áfát a számláján? (Áfabevallást beadja, de nincs áfafizetési kötelezettsége és adatszolgáltatást is beadja.) 2. Ha nincs a partnerének közösségi adószáma, akkor felszámítja az áfát és meg is fizeti a magyarországi vállalkozó? (Áfabevallást beadja, megfizeti az áfát, nincs adatszolgáltatás.) 3. Valószínűsíthető, hogy csak egy "külföldi" vállalkozótól lenne számlája. Ez nem jelent gondot a munkaviszonytól elhatárolás esetében? Egy ellenőrzés során minősítheti a hatóság munaviszonynak? Ha igen, abban az esetben egyéni vállalkozóként elég-e, hogy a katát megfizeti Magyarországon? Válaszát előre is köszönöm.

Közösségen belüli szolgáltatásnyújtás Kérdés

Tisztelt Szakértő! Magyar egyéni vállalkozó (áfa általános szabályai szerint) angol és ír adóalanyoknak (magánszemélyeknek) végez Magyarországon szolgáltatást. A szolgáltatás számítógépes programozás, szoftverfejlesztés, webfelület-készítés, egyéb számítástechnikai tevékenység. A vállalkozó rendelkezik közösségi adószámmal, a közösségi magánszemélyek nem. Ebben az esetben a szolgáltatást áfásan, magyar áfával kell leszámlázni? Azaz közösségi szolgáltatásról van szó, de az itteni áfamértékkel kell számlázni? Válaszukat előre is köszönöm.

Közösségen belüli szolgáltatásnyújtás Kérdés

Tisztelt Szakértő! Kérem szíves tájékoztatásukat a következő esettel kapcsolatban. Katás egyéni vállalkozó Magyarországon alanyi mentesként Google (Írország-EU) hirdetési felületen hirdetéseket kezel, ezért számla ellenében bevétel szerez. Az alanyi mentes értékhatárt átlépi szeptember közepe fele, ezért az áfakörbe lép. Kérem szíves tájékoztatásukat, hogy az áfakörbe lépéssel milyen teendői vannak, valamint a későbbiekben a számlázással kapcsolatban hogyan járjon el. (A kiállított számla áfás vagy nem áfás, online számlázási felületen a regisztráció szükséges-e, 18A60, 1865 adatszolgáltatási kötelezettsége, áfabevallás gyakorisága). Köszönöm megtisztelő válaszukat!

Adólevonásra nem jogosító közösségi szolgáltatásnyújtás Kérdés

Tisztelt Adózóna! Egyéni vállalkozó kizárólag adólevonásra nem jogosító (fogtechnikai eszközök gyártása) tevékenységet végez és egyben alanyi mentes is. Közösségen belüli adóalanynak nyújtana szolgáltatást (Ausztria). Áfa szempontjából (bevallás, EU adószám) mi ilyenkor a pontos teendő? Köszönettel: Gergő

Harmadik országba, illetve közösségbe nyújtott szolgáltatás áfája Kérdés

Tisztelt Szakértő! Világháló portál szolgáltatást (6312) nyújtó cég vagyunk. Kérdésem, hogy harmadik országba történő szolgáltatásunk áfamentesnek számít-e? Az uniós tagországban lévő ügyfeleknek nyújtott ugyanezen szolgáltatás áfaköteles-e? Magánszemélyeknek nyújtjuk a szolgáltatásunkat és nem adóalanyoknak. Az uniós értékesítésnek, úgy tudom, tagállamonként valamilyen összegkorlátja is van, ami felett be kell jelentkezni az adott ország adóhatóságához. Köszönettel: Garai Gábor

Közösségen belüli szolgáltatásnyújtás bevallási kötelezettsége Kérdés

Tisztelt szakértő ! Közösségen belüli szolgáltatást nyújt egy nem áfaalany vállalkozó. Kérdésem, hogy a 16A60 bevallási kötelezettségen kívül áfabevallási kötelezettsége van-e? Az áfabevallás 01 lap 2. sora a közösségen belüli termékértékesitésre vonatkozik, ide nem kell a szolgáltatásnyújtást feltüntetni? Erre várom szíves válaszukat ! Köszönettel. Bényi Józsefné

Katás alanyi mentes egyéni ügyvéd külföldi számlázása Kérdés

Tisztelt Szerkesztőség! Egy katás alanyi mentes egyéni ügyvéd szolgáltatást nyújtana külföldre (ügyvédi tevékenységet). Kérdésünk, hogyan állítsa ki a számláját: - közösségen belüli szolgáltatásnyújtás esetén adóalany részére - közösségen belüli szolgáltatásnyújtás esetén magánszemély részrére - harmadik országbeli szolgáltatásnyújtás esetén adóalany részére - harmadik országbeli szolgáltatásnyújtás esetén magánszemély részére Válaszukat várva, köszönettel.

Közösségi adószám nélküli partner Kérdés

Tsiztelt Szakértő! Cégünk tanácsadásról kapott számlát egy angol UTR-számmal rendelkező áfakörön kívüli vállalkozótól, aki nem rendelkezik közösségi adószámmal. A számláján 0 százalék VAT van feltüntetve. Elfogadható-e ez a számla ilyen esetben, és ha igen, szerepeltethetem-e az áfabevallásunkban a fordított adózás szerint fizetendő, illetve levonható áfaként a nettó összegre felszámított áfát, vagy ebben az esetben csak befizetési kötelezettségem keletkezik? Válaszát előre is köszönöm: VK

Iparűzési adó önellenőrzése Kérdés

Egy ügyfelem, aki építőipari tevékenységet végez Hollandiában, de nincs kint sem székhelye, sem telephelye. Az árbevételének 80 százaléka ebből a közösségi szolgáltatásnyújtásból származik. Figyel arra, hogy Magyarországon is legyen bevétele. Itthon adózik, társasági adó tekintetében, Hollandiában nem fizet adót. Az ügyfelem arra kért, hogy önellenőrizzem az iparűzési adót 5 évre visszamenőlegesen, mivel 80 százalékban külföldön végzi a tevékenységet. Eddig a magyarországi székhely és telephely szerinti megosztással lett meghatározva az iparűzési adó. Elolvastam a helyiadótörvényt, és a 39. § (2) bekezdése csak annyit ír, hogy ha a vállalkozó több önkormányzat illetékességi területén vagy külföldön végez állandó jellegű iparűzési tevékenységet, akkor az adó alapját – a tevékenység sajátosságaira leginkább jellemzően – a vállalkozónak kell a 3. számú mellékletben meghatározottak szerint megosztania. Állandónak minősül, ha 180 napot meghaladóan végzi kint a tevékenységet. De ekkor már nem kellene kint adóznia társasági adó tekintetében is? A telephely hiánya okoz még bennem kétséget, és emiatt nem tudom, hogy a külföldi munkavégzést elfogadják-e majd, és a szerződésekre, számlákra való hivatkozással merjem-e neki önellenőrzni a bevallásokat. Egyébként Hollandiában nincs helyi adó... Önnek mi a véleménye, van-e bármi olyan rizikófaktor, ami miatt bírság lehet az önellenőrzésből? Tisztelettel: Nagyné Fekécs Zsuzsa

Közösségen belüli szolgáltatás igénybevéte Kérdés

Tisztelt Szakértő! Az alábbi kérdésben kérném szíves tájékoztatását. Egy hazai székhelyű kft. közösségen belüli szolgáltatást vesz igénybe (légifelvételek készítése) egy angliai székhelyű egyéni vállalkozótól. Az angol illetőségű cég nem rendelkezik közösségi adószámmal, csak egy UTR regisztrációs számmal. A szolgáltatás helye változó, Magyarország, illetve adott esetben Anglia. Hogyan alakul a magyar fél részéről az áfafizetési kötelezettség országonként? Köszönettel!

Mikor kell szerepeltetni az áfabevallásban? Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó harmadik országba teljesített szolgáltatásnyújtásról szóló, áfa törvény területi hatályán kívüli átutalásos számláját melyik időszaki áfabevallásban kell szerepeltetni? A teljesítés dátuma szerintiben, a számla kiállítási dátuma szerint, vagy amikor ténylegesen befolyt a számla végösszege? Kérem, ugyanezen kérdést megválaszolni szíveskedjen: 1) harmadik országból igénybe vett szolgáltatás után, 2) közösségen belüli termékbeszerzésnél, 3) közösségen belüli szolgáltatásnyújtás igénybevételénél, 4) közösségen belüli szolgáltatásnyújtás értékesítésekor is.