692 találat a(z) alanyi adómentes cimkére
Céges személygépkocsi eladása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Tárgyi eszközök értékesítésekor áfát kell felszámítani és befizetni, még az alanyi adómentesnek is. Így van ez a személygépkocsi eladásánál is, hiszen ott nem volt áfalevonás a beszerzéskor? A konkrét esetben "duplán" nem volt, mert a cég magánszemélytől vásárolta az autót. Köszönettel.
Katás, alanyi adómentes bt. végelszámolása – készlet elszámolása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ügyfelünk, egy autóalkatrész-kiskereskedelmi boltot üzemeltető bt. 2017. január 1-jétől a kata adózást választotta, és egyben az alanyi áfamentességet. Most, 2019-ben azt fontolgatja, hogy végelszámolja a társaságot. Azt tudjuk, hogy a végelszámolás ideje alatt nem lehet katás, tehát vissza kell térnie a tao hatálya alá. De, úgy gondoljuk, hogy az alanyi mentesség (mivel nem éri el az árbevétele a 12 millió forintot) továbbra is fennállhat. Kérdésünk a bt. tulajdonában lévő készletre, annak a végelszámolás alatti sorsára vonatkozik. Véleményünk szerint az egyik megoldás az "egyben" értékesítés, és amennyiben ezzel sem haladja meg az időarányos 12 millió forintot a bevétel, az értékesítés lehet alanyi mentesség miatt "áfamentes". Jól gondoljuk? És az értékesítés csak abban az esetben lesz áfás, ha az értékhatárt túllépi. Jól gondoljuk? Vagy valamit rosszul értelmezünk? Esetleg van még valami, amire ügyelnünk kell, illetve érdemes vele számolni? Válaszukat előre is köszönöm: Pasztorális Éva Júlia
Áttérés alanyi adómentességre – időszaki elszámolású ügylet
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy áfás vállakozás 2019-től alanyi mentességre tért át. A vállalkozás időszakos elszámolású ügyletet számláz, a decemberi szolgáltatási díjat január elején számlázza ki. A számla kelte 2019.01.04., a számla teljesítési időpontja és a fizetési határidő 2019.01.12. A számlát áfásan vagy alanyi mentesen kellett volna kiszámláznia a vállalkozásnak? Azaz a számlát áfa feltüntetésével kell kiszámláznia vagy már az alanyi mentes minőségében, azaz áfa nélkül? Segítségüket előre is köszönöm.
Alanyi mentes egyéni vállalkozó EU-s számlája
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Legutóbb megkérdeztem, hogy ha alanyi adómentes egyéni vállalkozó az EU-ba bocsát ki számlát, hogyan kell az áfa szempontjából eljárni. Önöktől azt a választ kaptam, hogy a számlára rá kell írni, hogy az áfa területi hatályán kívüli. Kérdésem: ebben az esetben be kell jelentkezni az áfatörvény hatálya alá? Áfabevallást be kell adni? A60-as bevallást is be kell adni? Hogyan kell ezt az ügyletet kezelni? Köszönöm a válaszát.
Családi gazdaság tagjának áfaalanyisága
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy családi gazdaság vezetője áfakörös, áfafizetési kötelezettségét az általános szabályok alapján állapítja meg. Egyik tagja rendelkezik egy alanyi mentes adószámmal, de számlát nem állít ki, kizárólag a családi gazdaság vezetője számláz. Mivel a családi gazdaság tagjai csak azonos adózási módot választhatnak, kérdésem az lenne, hogy okozhat-e problémát a tag alanyi mentes adószáma abban az esetben, ha nem használja ezt az adószámot? Köszönettel: Erdélyi Andrea
Tolmácsolás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy alanyi mentes egyéni vállalkozó, aki havonta 300 ezer forint összegű számlát bocsát ki euróban egy spanyolországi székhellyel rendelkező vállalkozónak, tolmácsolási tevékenységért. Ugyancsak 300 ezer forint összegben bocsát ki számlát egy magyar vállalkozónak. Kérdésem az, hogy a spanyol vállalkozó részére a számlát mentesen kell-e kiállítania? Köszönöm a válaszát.
Alanyi mentesek ingatlanügyleteinek áfakezelése – egy tanulságos példa
Cikk
Az alanyi adómentes státuszt választó áfaalanyoknál gyakran nehézséget okoz azon ügyletek lokalizálása és helyes áfakezelése, melyekre nem vonatkozik az alanyi mentesség. Különösen alapos körüljárást igényelnek az ingatlanügyletek, melyek tekintetében csak az áfatörvény alanyi adómentességre, illetve az egyes ingatlanértékesítések tárgyi adómentességére irányadó rendelkezéseinek együttes mérlegelésével hozható döntés a helyes áfaelszámolás kialakítása érdekében. Mindezeket egy konkrét példán keresztül érzékeltetjük.
Kisadózó áfakörbe átlépése
Kérdés
Van egy egyéni vállalkozó, aki: – kisadózó (katás), – alanyi adómentességet választott, – magánszemélyként ingatlan bérbeadásból is származik jövedelme, – mind a vállalkozási, mind az ingatlan-bérbeadási tevékenysége az áfa szempontjából folyamatos teljesítésű jogügylet, – bevételi nyilvántartást vezet. Az alábbi problémás helyzet van: 1. 2017. novemberig kiszámlázott és befolyt vállalkozási bevételei 6000 ezer Ft + 550 ezer Ft bérletidíj-bevétel. 2017. decemberben kiszámlázott 2017. 12. 15-ei teljesítéssel további 1 430 ezer Ft-ot, mely 2017. 12. 13-án be is folyt, ezen kívül befolyt 50 ezer Ft bevétele bérleti díjból 2017. 12. 15-én (a bérleti díjról számlákat nem állított ki). Illetve kiállított még ezt követően 2017. 12. 31-ei teljesítéssel további 150 ezer Ft-ot a vállalkozási tevékenységére, de ez csak 2018. január 16-án folyt be. Melyik időponttal és összeggel lépte át az alanyi adómentesség határát? 2. Sajnos az egyéni vállalkozó csak a vállalkozási bevétel megszerzését nézte, így az áfakörbe akkor lépett át, amikor a 2018. évben a 8 millió Ft-ot meghaladta 2018. júniusában. Hogyan lehet módosítani a korábbi bejelentést, hogy a megelőző időszakra vonatkozó áfabevallásokat is fel tudja dolgozni az adóhatóság? Segítségüket előre is köszönöm.
Áfás nyugdíjas egyéni vállalkozó belépése katába
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 1.) Ellentétbe kerültem a könyvelő ismerősömmel, másképp tájékoztatott, ezért teszem fel az alábbi kérdéseket. Jelenleg MEGLÉVŐ nyugdíjas kiegészítő tevékenységet folytató egyéni vállalkozó, aki az áfakörbe tartozik, bejelentkezhet a kata hatálya alá, és kérheti az alanyi adómentességet? Ha IGEN, akkor januárban elvégzem a bejelentést az ügysegéden, hogy február 1-jével katás lennék, kérem az alanyi adómentességet, akkor a 25 ezer forint katát mikortól kell fizetnem, január vagy februári hónaptól? 2.) Nyugdíjas kiegészítő tevékenységet folytató egyéni vállalkozónak, aki az áfakörbe tartozik, módosultak az adó- és járulékbefizetései? Például a 10% nyugdíjjárulék, a 15% szja és a 7500 forint havi egészségügyi szolgáltatási járulék.
Rontott nyugta kiállítása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Adott egy cég, hol tévesen bélyegezték le a nyugtatömböket. Az alkalmazott véletlenül a másik cégbélyegzővel pecsételte le előre, összesen 49 darabot, a tömbben az első példányon a bélyegző rendben van. Utólag vették észre, miután a nyugtát kiadták az ügyfeleknek. Mi a helyes megoldás a kezelésére? Le kell sztornózni az egészet, de akkor vissza kellene szerezni az eredetiket, és újat kiállítani helyettük. Vagy jegyzőkönyvezzük az egészet, és kerüljön rendesen ez alapján könyvelésre, ami bizonyítja egy ellenőrzés során, hogy mi történt. A cég alanyi mentes, viszont a rossz bélyegzőn szereplő cég áfás. Köszönöm szépen.
Alanyi adómentes – elektronikus szolgáltatás nyújtása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alanyi adómentes katás egyéni vállalkozó elektronikus szolgáltatást nyújt EU-n belüli közösségi adószámmal rendelkező vállalkozásoknak, közösségi adószámmal nem rendelkező vállalkozásoknak, EU-s tagállambeli magánszemélyeknek, EU-n kívüli cégeknek, EU-n kívüli magánszemélyeknek. Kérdésem: hogyan kell helyesen számlázni a fenti partnereknek, milyen bevallásokat kell benyújtani? A 10 ezer eurós határt kiknél kell figyelembe venni? Válaszát előre is köszönöm. Tisztelettel Kiss Ferencné
Cégautó -értékesítés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ügyfelem 10 évvel ezelőtt vásárolta a cégautót különbözeti adózással (használtan). Most szeretné eladni. Az autótulajdonos kft. jelenleg alanyi mentesként tevékenykedik. Ugye ez nem befolyásolja azt, hogy eladáskor az áfát fel kell neki számítani? Köszönettel: Kerékjártóné Irén
Áfahatárérték átlépése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy kft. alanyi mentes, most vették észre, hogy átlépte a 8 millió forintot decemberben, de a 12 milliót nem éri el a bevétele. Most önellenőrizni kell, de sajnos így nem kért 2019-re alanyi adómentességet. Van erre lehetőség, hogy most ezt bármilyen úton pótolja? Köszönettel: Szilvia
Kata – alanyi adómentesség és EU-s adószám
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Katás egyéni vállalkozó alanyi adómentes státuszát nem veszíti el abban az esetben, ha EU-s adószámot kér, EU-s szolgáltatásnyújtás miatt, és az alanyi adómentesség bevételi határát nem lépi túl. Továbbra is alanyi adómentesen nyújthat belföldi szolgáltatást? Köszönöm szíves válaszát! Bné Erika
Továbbvihető áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egyéni vállalkozó 2018. évben havi áfás volt, 2019.01.01. nappal kilépett az áfakörből. Szezonális jellege miatt 2018 utolsó hónapjaiban következő időszakra átvihető követelése keletkezett az áfában. Kérdésem az lenne, hogy mivel a visszaigénylési jogosultság nem nyílt meg, de jelenleg nem áfás, ezzel a bent maradt áfával hogyan rendelkezhet? Lehetősége lesz-e az elévülési időn belül, ha újra áfás lesz, a göngyölítés szabályait alkalmazva továbbvinni? Köszönettel: Fazekasné
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
