119 találat a(z) szolgáltatásnyújtás cimkére
1765A-17A60 összefüggései
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az alábbiakban szeretném a segítségét kérni az áfabevallás és az A60 bevallások adózás/adóbevallás helyes kitöltésével kapcsolatban. Bevételeinkkel kapcsolatosan: - ha közösség területén kívülre szolgáltatunk vagy értékesítünk, akkor a 65A bevallás 1. sorába beírjuk a bevételt - ha közösségen belülre terméket értékesítünk, akkor a 65A bevallás 2. sorába írjuk az összeget, majd ezen összeget az A60-01 lapján is feltüntetjük Kiadásainkkal kapcsolatban: - közösségen belülről terméket szereztünk be, akkor a 65A bevallás 14-es sor b.oszlopába írjuk, rászorozzuk a 27 százalék áfát, ezt beírjuk a c oszlopba. Majd mivel cégünk le is vonhatja ezt az áfát, így beállítjuk a 65A 67. sorába b oszlopba az alapot, c oszlopba az áfát. Majd az A60-02. lapján is feltüntetjük a termék értékesítőjének adatait és az összeget. - közöségen belül szolgáltatást vettünk igénybe, akkor a 65A bevallás 18. sorának B. oszlopába beírjuk a vásárolt összeget, majd rászorozzuk a 27 százalék áfát és ezt a C oszlopba írjuk. Majd a 67. sorba is beállítjuk a B oszlopba az alapot, a C oszlopba pedig a rászorzott 27 százalék áfát. Majd a szolgáltató adatait és a számla összegét beírjuk az A60-04 lapjára. Persze tudjuk, hogy az áfabevallás rengeteg sorból áll, de a külföldre történő értékesítés és szolgáltatásnyújtás és a külföldről történő termékbeszerzés és szolgáltatás igénybevételével szeretnénk teljesen tisztában lenni, ne kapjunk büntetést az esetleges hibás bevallás kitöltéséért. Köszönjük szépen a segítséget!
Szolgáltatásnyújtás Romániába
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egészségügyi szolgáltatást végző bt. Romániába nyújtana szolgáltatást. A romániai vállalkozás közösségi adószámát lekérdezve érvénytelen adószámnak jelzi azt. Mi a teendő ebben az esetben? Belföldi értékesítésként kell kezelni az ügyletet vagy közösségen belüliként? Várom szíves válaszukat! Köszönettel
Szolgáltatásnyújtás, melyhez termék is kapcsolódik láncügyletben
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Ügyfeleim egy osztrák (A) és egy magyar vállalat (B), melyek EU-adószámmal rendelkező adóalanyok, áfakörbe tartoznak, és az osztrák cégnek van magyar adószáma is. Az osztrák cég egy harmadik magyar céggel (C) áll szerződésben, melynek tárgya csomagolás design, egyéb marketing eszközök tervezése és nyomdai előkészítés. A design és tervezés számítógépen végzett szolgáltatás, pdf és képi adatállományok készítése, tanácsadás. A nyomdai előkészítés része annyit tesz, hogy egy klisé fóliára mintát készítenek, amivel a csomagolások nyomtatása a későbbiekben történni fog (ahány szín, annyi fólia). A fóliákat B magyar vállalat készíti, és számlázza A osztrák vállalatnak, de azt C magyar vállalatnak szállítja, tehát az országot a termék nem hagyja el. B 27 százalékos áfával számlázza a termékértékesítést A osztrák vállalatnak, hiszen neki csak ez a terméke van, az A és C közötti szolgáltatásban nem vesz részt. Kérdésem, hogy az A által C-nek kiállított számlában kezelhetjük-e az egész tevékenységet szolgáltatásnak, vagy a nyomdai előkészítést külön termékként kell számláznunk, és ez akkor belföldi termékértékesítés lesz-e 27 százalékos áfával, vagy kezelhetjük-e az egész tevékenységet A osztrák cég szempontjából unión belüli szolgáltatásnak, 0 százalékos áfával a C magyar cég felé kiállított számlában? Köszönöm: Miksa Viktor
Szolgáltatásnyújtás külföldre
Kérdés
Magyarországi kft. kisfilmeket szeretne gyártani, amelyeket majd feltölt egy szerverre. Egy spanyol cég kezelné a kifizetéseket. Aki meg akar nézni egy ilyen filmet, az kártyával fizet a spanyol cégnek, amely a fizetés után küldi a linket a felhasználóknak, és havonta elszámol a magyarországi kft.-vel, levonja a jutalékát, és küldi a bevételt a forgalom után. Ilyenkor hogyan kell számlát kiállítani? A spanyol cégnek, vagy a felhasználóknak egyenként? Mi van az áfával, ha a magánszemélyeknek állítják ki a számlákat? A teljesítés helye az, ahol igénybe veszik, tehát ahol letöltik a filmeket? 2. Reklámfilmet is szeretnének forgatni, külföldi megrendelőnek. Magyarországon forgatják le a filmet, aztán feltöltik a megrendelő szerverére. Ez esetben a teljesítés helye az az ország, ahol letöltik a filmet, tehát közösségi szolgáltatásnyújtásról lehet számlát kiállítani?
Áfa – szolgáltatásnyújtásnál teljesítés helye II.
Kérdés
Tisztelt Dr. Bartha László Úr! Az azonos című kérdésre adott válaszával kapcsolatban az alábbiakat kérdezem: Áfa tv. 46. § (1) * Az e §-ban meghatározott szolgáltatások nyújtásánál a teljesítés helye az a hely, ahol ezzel összefüggésben a szolgáltatást igénybe vevő nem adóalany letelepedett, letelepedés hiányában pedig, ahol lakóhelye vagy szokásos tartózkodási helye van, feltéve, hogy ez a Közösség területén kívül van (2) Az e § alkalmazása alá tartozó szolgáltatások a következők: g) termék – ide nem értve az ingatlant és a közlekedési eszközök bármely fajtáját – bérbeadása. A fentiek alapján, ha egy orosz, nem adóalany bérbe vesz egy nyugágyat, akkor nem mentes számlát kellene kapnia?
Közösségen belüli szolgáltatásnyújtás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy magyarországi építkezésen bontási munkálatokat és földmunkát végzett egy szlovák alvállalkozó cég, nincs magyar adószáma, nincs magyar telephelye. Az ingatlan budapesten helyezkedik el. Szlovák közösségi adószám alatt állította ki a számlát. Áfát nem tüntettet fel, és a magyar áfatörvény szerint ez még fordított áfás is. Milyen szöveg/megjegyzés szerepeljen ebben az esetben a számlán, amit kötelező feltüntetni? Az áfa-bevallásban ilyen esetben hol/melyik sorban/sorokban kell feltüntetni? Kell-e 17A60 összesítő nyilatkozatot készíteni ebben az esetben? Előre is köszönöm a válaszát! Üdv
Evaalany szolgáltatásnyújtása külföldi (EU-s) kifizetőnek
Kérdés
Gyógytornász evaalany, külföldi (EU-s) kifizetőnek végezne szolgáltatást Magyarországon. Kell-e közösségi adószámot kérnie? Ha megkéri a közösségi adószámot, kell-e áfabevallást adnia, vagy csak elég az A60-as összesítő? Ezt mindig be kell adni negyedévente, vagy csak ha lesz ilyen gazdasági esemény? Előre is köszönöm.
Szolgáltatásnyújtás harmadik országba
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy magyarországi bt. sportszolgáltatást nyújtana harmadik országba. A szolgáltatásnyújtás teljesítésének helye külföld lenne. A számlát áfa felszámítása nélkül kell kiállítanunk? Milyen igazolást szükséges beszerezni a külföldi partnertől ez esetben? Várom szíves válaszukat! Köszönettel
Ingyenes juttatás magánszemélynek
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Cégünknek lesz egy olyan szerződése, hogy bontott oszlopot ad magánszemélynek, amit vállalkozóval le is fogunk ásatni. Térítés nélküli eszközátadás és szolgáltatásnyújtás lesz. Hogyan adózzuk, milyen adat kell a magánszemélytől? Áfás összeg lesz a nettó egyéb jövedelem? Bruttósítjuk az szja miatt, és erre fizetjük meg a 22 százalék ehót? Vállalkozó számlája NI lesz! Köszönöm megtisztelő válaszát!
Adómentes szolgáltatás
Kérdés
Katás alanyi mentes adózónál mit jelent, hogy az értékhatárba nem számít bele az f. pont szerinti 86. § (1) a-g szerinti adómentes, kiegészítő jellegű szolgáltatásnyújtás? Az illető biztosítás-, hitel- és pénzközvetítést végez (630391).
Közösségen belüli szolgáltatásnyújtás áfa (és közösségi adószám) nélkül
Kérdés
Ügyfelem 2012 júliusában igényelt közösségi adószámot. 2012 januárjában koncertet adott Kínában, a fellépést egy ciprusi cég szervezte. Ügyfelem a ciprusi cég számára áfa nélküli számlát adott a közreműködésről. A számlán ügyfelem közösségi adószáma nem szerepel (nem volt ekkor érvényes adószáma), de a megrendelő ciprusi cégé igen. Megítélésem szerint a számla kiállítása áfa nélkül helytelen volt. Ha a ciprusi cég nem lesz közreműködő, akkor az áfát meg kell fizetni, és úgy gondolom, hogy a belföldi áfa-értékesítési sorba kell beállítani az összeget. Jól gondolom? Köszönöm ha válaszolnak, üdvözlettel CsK
Mennyi az annyi? Fejtörő az áfakulcsokról
Cikk
Hosszú kérdés-felelet szimulációs játék alapján dönthetik el a vendéglátósok 2017-től azt, hogy a felszolgált, eladott ételre és italra milyen áfakulcsot számíthatnak fel.
Áfatörvény területi hatályán kívüli szolgáltatásnyújtás
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Egy kft. az áfatörvény területi hatályán kívüli szolgáltatásnyújtást végez Hollandiában. Az értékesítésről szóló számlán jelöli, hogy a szolgáltatás Magyarországon az áfakörön kívüli, de a vevőnél adóköteles, vagyis a szolgáltatás után a vevő köteles áfafizetésre. Ezen kívül a társaságnak minden tevékenysége áfaköteles. Kérdésem a következő: jól gondolom-e, hogy az áfatörvény területi hatályán kívüli szolgáltatás végzésével a társaságnak nem kell az előzetesen felszámított áfát arányosítani? Várom szíves válaszát.
Közösségi szolgáltatás?
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alanyi áfamentes katás egyéni vállalkozó előadó művészeti tevékenységet folytat (zenész). Uniós országban lép fel. A megrendelő rendelkezik közösségi adószámmal. A fellépésről az egyéni vállalkozó managere állít ki számlát, majd szerződésük értelmében az egyéni vállalkozó állít ki számlát a teljesítményéről a managere részére. A szerződésükből kiderül, hogy ez a teljesítés például Szlovákiában ment végbe. A manager magyar cég, akinek van közösségi adószáma, magyar adóalany. Az egyéni vállalkozó nem rendelkezik közösségi adószámmal. Kérdésem, hogy az egyéni vállalkozónak kell-e kérnie közösségi adószámot, milyen módon kell a számláját kiállítania? Magyar, vagy közösségi szolgáltatásnyújtásnak minősül? Köszönöm!
Sírkő-értékesítés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Temetkezési vállalkozó sírkövek értékesítésével is szeretne foglalkozni. Online pénztárgép miatt kérdezném a következőt: bemutatóhelyen lehet kiválasztani a sírkövet a megrendelőnek. A vállalkozó előkészíti a sírhelynél a területet (betonalapot készít) és a kért szöveget a sírkőbe faragja az elhelyezés előtt, majd kiszállítja és felállítja a temetőben. A kérdésem az lenne, hogy ez TEÁOR 4778 szerinti kiskereskedelmi értékesítés vagy szolgáltatásnyújtás (és a vállalkozó által megvásárolt sírkő alapanyag)? Köszönöm a választ előre is.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
