28 találat a(z) stornó cimkére
Online adatszolgáltatás
Kérdés
Egy stornó számla adatszolgáltatásával kapcsolatban kérdeznénk. Egy májusban kiállított számla júliusban került stornózásra, a vevő nem fogadta el a teljesítést. A stornó számla adatszolgáltatása automatikusan megtörtént, de hibás jelzéssel. „Mennyiség, mennyiségi egység vagy egységár hiányzik (1. sor).” Mi a teendő ebben az esetben? Ezt kaptuk válaszként: Sajnos nem tudok segíteni, ahhoz látni kellene az előzményszámlát és a stornószámát, hogy kiderüljön mi volt a hiba. A hibát jeleztük kérdésünkben: Mennyiség, mennyiségi egység vagy egységár hiányzik (1. sor).” Tehát tartalmi hibás számlát engedett lezárni a program. A kérdés, hogy ilyenkor mi a teendő? Mi a teendő, ha be ment egy adatszolgáltatás, de hibásan?
Online adatszolgáltatás
Kérdés
Egy stornó számla adatszolgáltatásával kapcsolatban kérdeznénk. Egy májusban kiállított számla júliusban került stornózásra, a vevő nem fogadta el a teljesítést. A stornó számla adatszolgáltatása automatikusan megtörtént, de hibás jelzéssel. „Mennyiség, mennyiségi egység vagy egységár hiányzik (1. sor).” Mi a teendő ebben az esetben?
Önellenőrzés
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 2016. 03.08-án egy bt. kft.-vé alakult, 2017. január 1-jétől vettük át a könyvelését. Mivel most készitjük a mérleget, a vevőszállítót egyeztetve felfedeztük, hogy olyan kintlévőségeket és tartozásokat tartanak nyilván, ami nem létezik. Vevőtartozásként – mint kiderült – a könyvelő nem könyvelte le a stornós számlákat, a kapott előleget nem könyvelte vissza, illetve a kiegyenlítéseket sokszor egyéb bevételbe könyvelte, mert nem talált hozzá számlát. Minden vevőt és szállítót helyretettünk, de ezek a könyvelési tételek még a bt.-t terhelik, vagyis 2 millió 500 ezer forint jogosulatlan áfabefizetés és ennek a társasági adója, és az iparűzési adója is elég magas. Hogyan adjak be áfa-önellenőrzést, mivel a kft. 2016.03.08.án alakult. Illetve hogy a penztarak sem egyeztek mivel sosem egyeztettek. Hogy állitsam be ezeket a mérlegembe? Tisztelettel kérem válaszát minél előbb. Köszönettel.
Utólag vitatott teljesítés számlájának kezelése és elszámolása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az ”A” társaság teljesítésigazolás alapján kiszámlázta a vevőnek még 2017. augusztusban a teljesítésigazolásban szereplő, elfogadott összeget. Év végi egyeztetésnél kiderült, hogy a vevő a számlát nem fogadta be, nem könyvelte le, és vitatja a teljesítést, ezért a kimutatott vevő követelést nem igazolta vissza. Az lenne a kérdésem, hogy ebben az esetben az eredeti teljesítésigazolás alapján kimutatja-e „A” társaság az árbevételt és követelést, vagy le kell stornózni a számlát, és az el nem fogadott követelést nem mutathatjuk ki vevő követelésben és árbevételben? Köszönettel VA
Áfabevallás összesítő jelentés
Kérdés
Tisztelt Szakértő, társaságunk egyik szállítója havonta több olyan számlát állít ki, melynek az áfája meghaladja az 1 millió forintot. Amikor időnk engedi, az ABEV portálon ellenőrizzük, hogy a bevallásokba ugyanazon számlák szerepelnek-e. Március hónapban a szállító kiállított egy számlát, amit azonnal stornózott is, hibás megjegyzés miatt. Se az eredeti, se a stornó számla nem került el hozzánk, azt a szállító lefűzte magánál. Az összesítő jelentésbe partnerünk szerepeltette az eredeti számlát és a stornót is. Mi viszont, mivel ezek a számlák nem jutottak el hozzánk, sehol sem tüntettük fel. Úgy rémlik, hogy egy oktatáson azt hallottam, hogy csak azon számlákat kell feltűntetni az összesítő nyilatkozatba amelyeket a partner meg is kapott, sajnos sehol nem találok erre megerősítést se cáfolást. Helyesen járt el a szállítónk, hogy a saját bevallásában szerepeltette a számlákat? Nem lesz ebből később nekünk problémánk, hogy a mi bevallásunkban ezek a számlák nem szerepelnek?
Gépi pénztárbizonylat sztornózása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Van-e bármilyen törvényi előírása annak, hogy a gépi úton előállított pénztárbizonylatot hogyan kell sztornózni? Köszönettel
Egyenes helyett fordított áfa
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Abban kérném segítségét, hogy a tévesen egyenes áfával kiállított számla esetén melyik adóbevallási időszakban szükséges a korrekciós bizonylatokat elszámolni? Az eredeti számla júliusi volt (ki is fizették ebben az időszakban). A számlát októberben javítjuk. A számlázó program nem tud helyesbítő számlát kiállítani, így vagy stornózzuk az eredeti bizonylatot és újat állítunk ki fordított áfával az eredeti teljesítési időpontra vagy kiállítunk egy normál számlát az eredeti teljesítési időpontra, amelyen mínusz előjellel szerepel az eredeti áfás összeg, pozitív előjellel a fordított áfás ügylet és a számla végösszege negatív előjellel az áfa összegével fog megegyezni (nem tudom, ez utóbbi megfelelő eljárás-e). Ebben az esetben kibocsátó és befogadó részéről miként szükséges eljárni? Az áfatörvény 153/B paragrafusának megfelelően? Feltételezem a kibocsátónak nem kell önellenőrizni a július hónapot a stornó számla (fiz. áfa csökkenése) miatt, októberben kell figyelembe venni, de ugyanez a helyzet az új, fordított áfás számlával is, aminek a teljesítési időpontja július? Mert ha egy helyesbítő számla lenne, akkor értelemszerűen októberben vennénk figyelembe, és a két számla ugyanezt a joghatást eredményezi. Befogadónál a stornó számla (levonható áfa csökkenés) szintén október, de az új fordított áfás számla önellenőrzést eredményez? Ha csak egy bizonylat van? A fordított áfás ügyletnél kiegyenlítettnek minősül az új számla (áfatörvény 60. §)? Köszönöm
Előlegszámla – végszámla
Kérdés
Tisztelt Címzett! Könyvelőprogramunk jelenleg nem képes arra, hogy a törvény szerinti végszámlát kiállítsuk abban az esetben, ha a vevő előleget fizet. Kérdésem, hogy az mennyire elfogadható eljárás, ha az előlegről kiállítjuk a számlát, majd a teljesítés időpontjára a végszámlát és ugyanebben az időpontban az előlegszámlát stornózzuk. Az előlegszámla kiállítása és a végszámla időpontja között több hét is eltelik, így áfa szempontjából is jelentősége van a kérdésnek. Válaszát előre is köszönöm!
Sikertelen teljesítés miatti számla stornózása – áfarevízió
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A következő esetre kérném a segítségét: egy nemrég átvett könyvelésnél az adófolyószámla az áfa adónemben elég lényeges eltérést mutatott, így a 2015 évi könyvelés-áfa bevallás és a számlák áttekintése után kiderült, hogy 2015. január 21-ei teljesítéssel kiállításra került a vevőnek bérmunkáról szóló 10 000 e ft+áfa összegű számla, melynek a fizetési határideje 2015.02.20. Ez a számla le is van könyvelve és be is van vallva, viszont 2015.06.26-án az előbbi számla STRONO számlája került kiállításra, melyen a teljesítés 2015.01.28., kiállítása 2015.06.26.fizetési határidő 2015.06.26. Tudom, hogy ez így nem megfelelő, de gépi számlázás van a cégnél, ezen már több. mint egy év után nem tudunk módosítani. Viszont ez a STORNO számla nem szerepel sem 2015.01. havi, sem a 2015.06. havi áfabevallásban, könyvelve le van 2015.06. hóra. Kérdésem az lenne, hogy a dátumok eltérése miatt módosítani kell-e számlát, ha igen, ezt hogyan lehet ennyi idő után, és ha önellenőrzöm az áfabevallást, melyik időszakban kell beállítani a stornó számlát, így csökkeni fog a fizetendő áfám elég nagy összeggel. Átnéztem az áfatörvény ide vonatkozó paragrafusait, de már teljesen belegabalyodtam, ezért kérném az Ön segítségét. Válaszát előre is köszönöm Maradok tisztelettel Juhász Szabolcsné
Ezek a gyűjtőszámla feltételei, így oldható meg a helyesbítés
Cikk
A gyűjtőszámla nem tévesztendő össze az időszakos elszámolással, a számla helyesbítésére többféle megoldás is létezik. Ismertetjük.
Áfa – fizetendő adó utólagos csökkenése
Kérdés
Tisztelt Szakértő! A gyakorlatban azzal a módszerrel találkozom inkább, hogy egy rossz összegű számlát úgy korrigálnak, hogy kiállítanak egy stornó számlát és egy másik számlát a helyes összeggel, és erre utólag a következő hónapban kerül sor. Ha a fizetendő adó utólagos csökkenéséről van szó, akkor a 153/B § (1) bek. a) pontja szerint abban az adómegállapítási időszakban lehet figyelembe venni, amelyben az eredeti számlát érvénytelenítő számla, vagy az azt módosító számla a jogosult személyes rendelkezésére áll. Kérdésem az, hogy a számlakibocsátó, aki havi áfabevalló, ebben az esetben csak az érvénytelenítő számlára alkalmazhatja ezt a paragrafust, vagy az utólag kiállított stornó és helyes számlát együtt kell nézni, mintha egy módosító számla lenne? Köszönettel: Filip Emese
Áfatörvény 153/C § értelmezése
Kérdés
Tisztelt Cím! Társaságunk üzleti partnere által 2016. 03., 04., 05., 06., 07., 08., hónapban a havi forgalmak alapján havonta kiállított, összesen 6 db jutalékról szóló számláját befogadta. A kiállított számlák után havi bevallásunkban az áfát levonásba helyeztük. Ugyanakkor az üzleti partner (multi kereskedő) most, hivatkozva arra, hogy a 2016. évre vonatkozó ezirányú szerződést csak szeptemberben kapták meg, az eddig kiállított 6 db számlát lestornózta, és helyette ugyanilyen összegben (hat számla összevont összegében) egy új számlát állítottak ki szeptember hónapban. Véleményük szerint társaságunknak az áfaörvény 153/C §-ában szabályozottak alapján nem kell az egyes havi bevallásait önrevízióznia. Kérdésünk az, hogy helyesen járunk-e el az elmúlt időszaki bevallást nem önrevíziózzuk, hanem a hat stornós számla is a számla kézhezvételének hónapjában kerül beállításra az áfabevallásban mint fizetendő adó összegét növelő tétel. Válaszukat megköszönve, tisztelettel. Biró Valéria
Az APEH válaszol: későn kiállított számla, fordított áfa és stornó
Cikk
Mi lehet elfogadható az APEH részére, mint bizonyíték 15 napon túli számlázás esetén, hogy ne kelljen büntetést fizetni? Érvényesíthető-e a levonási jog olyan számla esetében, amelyet a számlát kiállító késve állít ki? Fordított áfára kiállított számlát miként lehet stornózni? Mi a teljesítés időpontja, és mi a számla kötelező adattartalma, ha gyűjtőszámlát vagy határozott időtartamra szóló számlát állítunk ki?
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
