8 találat a(z) kiva-bevallás cimkére

Kiva-bevallásban nem érvényesített veszteségelhatárolás Kérdés

Háromoszlopos beszámoló során KIVA javítása Kérdés

Kivás anyavállalat kapott osztalék Kérdés

19KIVA bevallás Kérdés

Kivaalap korrekció Kérdés

Tisztelt Szakértő! Kiva szerint adózunk 2018.01.01.-től. A kiva-bevallás készítésénél kérem segítségét, mi lesz a korrekció összege? Pénztár értéke 2018.01.01. 1036 e Ft Pénztár értéke 2018.12.31. 719 e Ft 2018. évi bevétel 111 526 e Ft- 5 % 5576 e Ft A pénztár mentesített értéke 5576 e Ft A pénztár tárgyévi csökkenése és a mentesített értéket meghaladó rész, ez a kérdés. Az 1036 e Ft és a 5576 e Ft különbözete, 4540 e Ft, mivel nem haladja meg a mentesített értéket, így nem kell a bevallás 9. sorában feltüntetnem? Cégünknél nincs lekötött tartalék, fejlesztési tartalék, elhatárolt veszteség. A korábbi évek gazdálkodása szerint jelentős eredménytartalékkal rendelkezünk. Beruházásaink 2018-ban kis értékűek voltak, ezek szerepeltethetőek a bevallás 17. sorában? 2018-ban jóváhagytunk, fizettünk osztalékot, az előző évek eredménytartaléka terhére. Ezt nem kell szerepeltetni a bevallásban? Ha 2019-ben jóváhagyunk, fizetünk osztalékot a tao időszak alatt keletkezett eredmény terhére, ezt mikor kell szerepeltetni a kiva-bevallásban? Várom válaszát! Üdvözlettel: Kné Judit

Kiva csökkentő-növelő tételek Kérdés

Egy cégnek volt 2013.01.01-én visszaigényelhető, de nem visszaigényelt áfája. 2013-ban a fizetendő áfát e tartalékból fedezte. A 2013. évi kiva-bevallásban milyen korrekciós tételeket lehet/kell figyelembe venni az áfa miatt? A 2013. évi fizetendő áfa több millió forint volt, amit így nem kellett befizetni. Valódi pénzmozgás nem történt, de a fizetendő áfa értékét csökkentő tételként figyelembe lehet-e venni?

Kivás társaság fejlesztési tartalék elszámolása Kérdés

Egy társaság a megszűnés szabályait nem alkalmazva tért át 2013. 01. 01-től a kisvállalati adózás hatálya alá. 2011. évben fejlesztési tartalékot képzett a cég jövőbeni beruházásaira. A beruházásokat a 2013. évben megvalósította. A kérdésem az, hogy kell-e módosítani a kiva-alapot a fejlesztési tartalék terhére a 2013. évben beszerzett beruházási értékkel, ha igen a bevallás melyik során kell ezt feltüntetni?

KIVA-bevallás ellenőrzése Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egyik ügyfelünk 2013. évben kiva adózást választott, amiből év közben (árbevétel túllépés miatt) kikerült, és újra a társasági adó hatálya alá tartozik. Szeretnénk beadni a kiva-bevallását, de rengeteg megválaszolatlan kérdés merült fel a bevallás kitöltése közben, amelyekre sem a NAV ügyfélszolgálata, sem adószakértők, sem könyvizsgálók nem tudtak válaszolni. A NAV-nak írásban is feltettük kérdéseinket, de ők sem tudtak válaszolni. Ezért arra gondoltunk, hogy beadjuk a bevallást és azonnal kérünk magunk ellen egy vizsgálatot. A NAV ügyfélszolgálata szerint erre nincs előírt formanyomtatvány, simán írjunk egy levelet, és küldjük el az illetékes igazgatóságnak. Kérdésem az lenne, tényleg így működik a bejelentés, valamint a NAV ezt hogyan kell, hogy kezelje? Ha akarja, indít vizsgálatot, ha akarja, akkor nem? A vizsgálat kérésének oka, hogy a megválaszolatlan kérdések miatt akár több millió forint is lehet az adó eltérése (hiány), és nem szeretnénk, hogy egy sok év múlva indított vizsgálaton esetleg adóhiányt tárjanak fel, és ezért büntetést is kelljen fizetni. Előre is köszönet a válaszért.