6 találat a(z) közösségi számla cimkére

Közösségi számla vámmal Kérdés

Kiállított közösségi számla számviteli bekerülési értéke Kérdés

Közösségi számla áfásan cég részére Kérdés

2018-ban fellelt közösségi számla (2017-ről) Kérdés

Tisztelt Szakértők! Egy vállalkozás mérlegkészítést követően kapott meg egy közösségi termékbeszerzésről szóló számlát. A számla nem lett kifizetve, mert még 2017-ben kapott a cég róla jóváíró számlát, melyet szerepeltetett az eredeti áfa-bevallásában és A 60 as jelentésben. (A 2018 as könyvelési analitika szerint rendezetlen jóváíró szállító tétel.) Hogyan kell eljárni az eredeti számla könyvelése során számviteli és áfa-bevallási szempontokból?

Közösségi számla áfája Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egy magyarországi áfakörös cég gravírozással ellátott tollakat rendelt egy ír cégtől. Az ír cég számlájával lenne gondunk. Megrendeléskor semmilyen adószámot nem kért. A számlán ő szerepelteti a közösségi adószámát, adót nem tüntet fel, viszont semmiféle jogszabályra nem hivatkozik, hogy miért nincs áfa. A számla magyar nyelvű,csak a megnevezés rovat angol. Van magyar postafiók és magyar bankszámla, viszont nincs magyar adószáma az ír cégnek. A magyar cégnek nincs közösségi adószáma. Hogyan kell ezt a számlát könyvelni áfa szempontjából? Termékvásárlásról vagy szolgáltatás igénybevételéről van egyáltalán szó? Áfabevallásban kell szerepeltetni? A60-ast nem tudok beadni, hiszen nincs közösségi adószámom. Előre is köszönöm válaszát.

Késve beérkezett közösségi számlák áfabevallása Kérdés

Cégünknél havonta nagy mennyiségű (több száz) közösségi termékbeszerzésből származó számla kerül könyvelésre. Elég nagy a száma azoknak a számláknak is, amelyek már az áfabevallás határideje után, sokszor 2-3 hónappal érkeznek meg, illetve év végén, a nyitott tételek egyeztetésekor derül ki, hogy nem kaptuk meg, így hónapokkal később kerül rögzítésre. Ezen számlákra vonatkozva utólag az eredeti teljesítés dátumára adunk be önellenőrzéseket. A NAV bevallások utólagos vizsgálatát indította meg, amely időponttól kezdve nem lehet beadni önellenőrzést a vizsgált időszakra. Mi azonnal jeleztük, hogy van jó néhány számla, amelyekkel kapcsolatban még szerettünk volna önellenőrzést beadni, mivel késve érkeztek. Ezen számlákat be is nyújtottuk a NAV-nak. Ezek után jegyzőkönyvben megállapították, hogy helytelenül jártunk el, mert az áfatörvény 61. § (1) bekezdése alapján közösségen belüli beszerzés esetén az adót a számla kibocsátásakor, de legkésőbb a teljesítést követő hónap 15. napján kell megállapítani. Ezért hibásak az eredeti bevallások és 100 ezer forintig terjedő bírsággal sújthatnak.(Bevallásonként?) Szeretném megkérdezni Önöket, hogy mi lett volna részünkről a helyes megoldás? Hogyan kellett volna megállapítani és bevallani a fizetendő közösségi áfát a teljesítést követő hónap 15-éig, ha nincs számlánk? Miért hibás az eredeti bevallásom (és büntetnek meg ezért), hiszen az abban a pillanatban nálam lévő számlák mindegyikét szerepeltettem benne? Köszönettel: Kiss Györgyi