Tisztelt Szakértő ! Mikrobeszámolót készítő vállalkozás 2019. 01. 15-én számlát kapott 2017–2018. év közvetítői jutalék címén. Ebben az esetben két évet érint a számla számvitelileg így el lehetne számolni 2018-évben, viszont a számla kiállítási és teljesítési dátuma 2019. év. Mi a helyes eljárás ebben az esetben? Köszönettel: Tislérné
Tisztelt Szakértő! Ha egy megbízás 2018. 01. 01-2018. 12. 31-éig tartott, amelynek díját 2018. 01. 07-én fizettük ki. A 2019. 01. havi bevallásba valljuk be, a kérdés viszont az, hogy erről a magánszemélynek 2018. évre vonatkozóan kell a bevallást beadnia? A cég 18M30-at állít ki neki, mert úgy gondoljuk, hogy ez a 2018. évben megszerzett jövedelme. Köszönöm!
Tisztelt Szakértő! A szabályok figyelembe vételével az internet-hozzáférési szolgáltatásra vonatkozó 18 százalékos áfa először azon a számlán jelenik meg, melynek kiállítási dátuma 2017. január 1-jét követő dátumra esik, és nem tartalmaz előző évről áthúzódó internetszolgáltatást. A szolgáltató által jelen esetben kiállított számla tartalmaz 2017.01.20-02.19-ig terjedő időszakra internetszolgáltatást, továbbá havidíjat és sms-csomagon felüli túlhasználati sms-díjat 2016.12.20-2017.01.19-ig terjedő időszakra. Mindhárom tétel 27 százalék áfát tartalmaz. Helyesen van kiállítva a számla? Havidíj (2017.01.20-2017.02.19.): 36 000 Ft (27% áfa) Internet (2017.01.20-2017.02.19.): 10 000 Ft (27% áfa) Egyéb díjak: sms-küldés (2016.12.20-2017.01.19.) 114 Ft (27% áfa) Fizetendő: bruttó 46 114 Ft Válaszukat előre is köszönöm!
Tisztelt Szakértő! Kata alanya a decemberi munkáit december végén számlázza, a fizetési határidő január hónap. A számla összege januárban folyik be a kataalany bankszámlájára. Ebben az esetben ez már januári bevételnek számít, hiába decemberi a számla kiállítása?
Tisztelt Szakértő! Egy kft. éttermi vendéglátással foglalkozik. Teljesül rá a szolgáltatás 18%-os áfamértéke. Az étterem a tőle külön álló, és más által üzemeltetett hotel vendégei számára reggeliztetést végez, ami úgy működik, hogy a vendégek reggeliző kártya ellenében tudják igénybe venni a szolgáltatást, amit aztán az étterem minden hónapban a hotel felé számláz. A számlázás folyamatos szolgáltatás feltételei szerint működik. A kérdés az lenne, hogy a 2016 december havi reggeliztetés, aminek az áfa szerinti teljesítési határideje 2017. január, a 18%-os adókulccsal számlázható-e ha az egyéb feltételeknek megfelel a szolgáltatás?
Tisztelt Szakértő! Gazdasági társaság 2015 évben igényelt területalapú támogatást. A 2016-ban kiutalt részét (melyről a határozatot is 2016-ban kaptuk kézhez) a 2015-ös vagy a 2016-os gazdasági évben kell bevételként könyvelni?
Tisztelt Szakértő! Ügyfelem katás egyéni vállalkozó, alanyi mentes. Szerződése szerint havonta egészségügyi szolgáltatást nyújt, amiről havonta állít ki számlát. Kérdésem az lenne, hogy a decemberi szolgáltatását, melyet következő évben fizetnek ki a részére, melyik év bevételei között kell szerepeltetnie? Mi a helyzet abban az esetben, ha a számlán a teljesítés időpontja következő évi, de a részletezésben szerepel, hogy decemberi szolgáltatást számláz? Úgy gondolom, amennyiben a számlán a teljesítés időpontja december, akkor a pénzügyi teljesítéstől függetlenül decemberi bevételnek kell számítani. Jól gondolom? Előre is köszönöm a segítséget!
Kettős könyvvitelt vezető közhasznú egyesület cél szerinti tevékenységéhez nyújtott tao-támogatásként kapott támogatást hogyan számolja el az egyesület beruházási célra felhasznált, illetve utánpótlás-nevelés vagy személyi jellegű célra felhasznált összeg esetében? Amennyiben az év végéig nem használja fel a támogatást, helyes áthúzódó tételként kezelni azt?
Családi gazdálkodó 2014. évben alanyi adómentes volt, 2015-től bejelentkezett az áfakörbe, vagyis az áfaalanyiságot választotta. 2015. évben kapott egy számlát, melyen a kiállítás és a teljesítés napja is 2015. január hó. A számlán a szolgáltatás megnevezése: „2014. évi mezőgazdasági szolgáltatás elszámolása”. Kérdésünk, hogy áfa szempontjából ezt a számlát hogyan kell, lehet figyelembe venni, vagyis az előzetesen felszámított áfa visszaigényelhető-e?
Tisztelt Szakértő! Cégünk 2013-ban kifizette az egyik alkalmazott mérlegképes oktatásának és vizsgáinak díját. A számlákat abban az évben lekönyveltük költségként. A vizsgán derült ki, hogy a tájékoztatás hiánya miatt alkalmazottunk nem mehet vizsgára, nem volt jogosult az előképzettsége miatt a képzésre. A dolgozó reklamált, a képző intézmény elismerte a hibáját. A 2013. évről szóló számlákra 2015. 03. hóban sztornószámlát küldött, az összeget visszautalta. Abban kérnék segítséget, hogyan könyveljük le a 2015. évben a sztornószámlákat? Köszönettel: Mo
Tisztelt Szakértő! Előfinanszírozott NEA (Nemzeti Együttműködési Alap) pályázatokra kiutalt forrás számvitelben történő kezelésére vonatkozó kérdésem merült fel. A pályázati szerződés szerint "előfinanszírozás formájában utólagos elszámolási kötelezettség mellett biztosítja" a forrást, mely számomra azt sugallja, hogy előlegként kell kezelnem a befolyt összeget mindaddig, amíg az elszámolást el nem fogadják. Elsősorban az éven áthúzódó tételek esetében nagyon fontos ez. Segítségüket, válaszukat előre is köszönöm!
Dócziné Szabó Nikoletta
munkajogi és bérszámfejtési szakértő
NEXON
Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték