2 találat a(z) áfa teljesítése cimkére

2015.11.27.

Abc a telefonköltség cikkhez kapcsolódó kérdés Kérdés

Tisztelt Szakértő! 2015.08.15-én megjelent a honlapon az "Abc a telefonköltség elszámolásához" című cikk. Ezzel a témával kapcsolatban szeretnék kérdezni. A telefonszolgáltatók a telefondíjakat az érvényben lévő szerződéseinknek megfelelően az áfatörvény 58. §-a alapján számlázzák ki. Konkrét példa: számla kelte 2015.10.03., áfateljesítés időpontja egyenlő fizetési határidő: 2015. 11. 03., számviteli teljesítés 2015. szeptember, hiszen a számla a szeptemberi letelefonált percekről, valamint a szeptemberi előfizetési díjról szól (mobilszolgáltató esetén). Vonalas telefonszolgáltatóknál a szolgáltató utólag kéri a percdíjat, s előre az előfizetési díjat. Cégünk a bruttó telefonszámla 20 százalékának az 1,19-szeres összege után 16 százalék szja-t, és 27 százalék ehót fizet meg minden hónap 12-éig (nincs tételes magánhasználat-vizsgálat). Helyesen járunk-e el, ha nem figyeljük azt, hogy a számla mely számviteli időszakra szól (jelen példa szerint szeptember), hanem az áfateljesítés hónapját vesszük alapul ezen adóteher megállapításakor? Konkrétan, mivel az áfateljesítés napja 2015. 11. 03., ezért a november havi 1508-as bevallásban valljuk be, és 2015.12.12-ig fizetjük meg a járulékokat. Köszönettel: Előfizető

2014.02.21.

Áfateljesítés Kérdés

Tisztelt Szakértő! Köszönöm a válaszát a tegnap feltett kérdésemre. Kérésének megfelelően szeretnék pontosítani egy-két dolgot. Az első 12 hónap bérleti díjának esedékessége nem a 13. hónapra esik, hanem a 13. hónaptól kezd a vevő bérleti díjat fizetni. Az egy évet 48 hónap alatt fizeti meg. A szerződés értelmében a 13. hónaptól fizet emelt bérleti díjat (1 havi bérleti díj és a nem fizetett bérleti díj erre a hónapra eső része). A fizetési könnyítést a bérlő kérésére adtuk. A kérdésem az lenne, hogy helyesen járok-e el, ha az egy évről nem állítok ki számlát, hanem amikor letelik az egy év (2014.09.30), akkor szeptemberben állítom ki az első számlát emelt összeggel, a szerződésben megállapodott feltételek szerint, tehát az októberi bérleti díjat számlázom szeptember 30-ai teljesítéssel? Vagy a 2013-ra eső bérleti díjat ki kellett volna számláznom, és befizetnem az áfát? Amennyiben igen, ezt önellenőrzéssel szeretnénk korrigálni. Köszönöm a segítségét.