765 találat a(z) áfabevallás cimkére
Booking – számla
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Alanyi mentes kft. vagyunk, és a Booking.com "az áfa a vonatkozó fordított áfateher szabályzat függvényében" állított ki nekünk számlát. Az ő holland közösségi adószáma szerepel a számlán, a miénk nem, mivel nem is rendelkezünk vele. Számomra most ez azt jelenti, hogy a booking "belekényszerített" bennünket abba, hogy megkérjük a közösségi adószámot, és áfabevallást nyújtsunk be, amiben elszámoljuk az áfát Magyarországon (65-ös és A60-as bevallás). Helyesen gondolom? Jól tudom, hogy ilyenkor negyedéves áfabevallást kell beadni? Köszönettel!
Fordított áfa bevallása
Kérdés
Tisztelt Szakértő! 2019. szeptember 17-én fogadtunk be egy fordított áfás számlát, melynek teljesítési ideje 2019.08.30., fizetési határideje: 2019.10.13. A számlát a fizetési határidőre egyenlítjük ki. A számlát melyik időszaki áfabevallásban kell szerepeltetnünk? Válaszát köszönöm!
Áfabevallás M lap
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Áfaalany vállalkozás kap 2 db előlegszámlát, illetve 1 db végszámlát, melynek összegei az alábbiak: 1. előlegszámla: bruttó 80 000 Ft (áfa: 17 008 Ft), 2. előlegszámla: bruttó 570 000 Ft (áfa: 121 181 Ft), végszámla teljes összege: bruttó 1 500 000 Ft (áfa: 318 898 Ft). Kérdésem, hogy ha a végszámlán lemínuszolódik a két db előlegszámla értéke, hogyan szerepeltetem az áfabevallás M lapjain ezeket a tételeket? Köszönettel.
Lichtensteini cég számlázása
Kérdés
Kedves Hölgyem! Kaptam egy számlát, amit egy lichtensteini székhelyű cég állított ki. Vámoltatni nem kell, mert ezt a TNT elvégzi neki. (Megkérdeztünk egy vámmal foglalkozót és azt mondta: igen, ez egy elfogadott eljárás.) Tehát a számla áfát nem tartalmaz. Mivel ez nem EU-s, ezért én ezt a 19A60-as bevallásban nem szerepeltethetem és az áfa EU-s beszerzéseknél (14-es sor) sem szerepeltethetem. Meg szeretném kérdezni, hogy ezt a termékbeszerzést az áfabevallás melyik során kellene szerepeltetnem? Válaszukat előre is köszönöm szépen!
Közösségi termékbeszerzés magyar közösségi adószámmal
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Magyar közösségi adószámmal rendelkező adóalany Luxemburgból interneten vásárolt terméket. A számlán a szállító címe alatt magyar közösségi adószám szerepel. A NAV nyilvántartásában ehhez az adószámhoz tartozó adóalany megegyezik a számlán feltüntetett szállítóval. Kérdésem, hogy ez esetben kell-e A60-as nyomtatványt küldeni a NAV-nak, illetve az áfabevallás mely soraiban kell megjeleníteni? Előre is köszönöm válaszát!
Svájci cégnek jutalék számlázása
Kérdés
Tisztelt Szakértők! Egy alanyi mentes, katás egyéni vállalkozó a Bicom cégnek számláz havonta jutalékot. A cég svájci székhelyű, a a szolgáltatás teljesítési helye Magyarország (úgy gondolom). Az áfa kulcsához alanyi mentes vagy áfa területi hatályán kívüli megjegyzéssel kell a számlát kiállítani? Be kell-e ezt havonta vallani az áfabevallás 91. sorában. A NAV telefonos munkatársa évekkel ezelőtt azt az információt adta, hogy nincs vele teendő, nem kell a bevalláson feltüntetni és AM-et kell a számlára írni, mert Svájc ugyan 3. országnak de az unió és a Svájc közötti egyezményeket is figyelembe kell venni. Több cikket olvastam és elbizonytalanodtam, hogy helyes volt-e ez a gyakorlat, vagy javítani kell ezeket a számlákat és pótolni az áfabevallásokat? A másik kérdésem szintén ehhez kapcsolódik. Amennyiben egy magyar cég, amely az általános szabályok szerint adózik az áfában és a fenti svájci céggel szerződést köt, akkor neki a számlájára áfa területi hatályán kívül-t kell írni és a bevallási gyakoriságának megfelelően a 65-ös áfa bevallás 01. és 91. sorában kell feltüntetni? Vagy mivel a szolgáltatás Magyarországon történik akkor normál áfával kell bevallani? Válaszukat előre is köszönöm.
Svájcba számlázott jutalék
Kérdés
Tisztelt Szakértők! Egy alanyi mentes egyéni vállalkozó a Biocom részére számláz ügynöki jutalékot. A kérdésem az lenne, hogy a számlára jól van-e feltüntetve, hogy alanyi mentes az áfatartalomhoz, vagy azt kell ráírni, hogy áfa területi hatályán kívüli. Áfabevallást kell-e emiatt benyújtani és milyen időszakonként, és melyik sorban kell adatot feltüntetni? Havonta számláz a svájci cég felé. A másik kérdésem szintén ezzel kapcsolatos. Ha áfás cég számláz ugyanide, akkor neki szintén áfa területi hatályán kívüli értékesítést kell a számlára írni az áfa mértékénél és amilyen gyakoriságú az áfabevallása, aszerint kell a 91. sorban feltüntetni ezeket az ügyleteket? Válaszukat előre is köszönöm.
Alanyi mentes
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Kérdésem a következő: egyesület EU-s szolgáltatást vett igénybe. Az egyesület nem áfakörös, nem rendelkezik EU-s adószámmal. Mi a teendő? Be kell vallani, és meg kell fizetni az áfát? A számlán is szerepel áfaösszeg. Így nem kétszer fizet áfát az egyesület? Köszönettel: Ildikó
Francia ingatlanhoz kapcsolódó költségszámla
Kérdés
Tisztelt Adószakértő! Magyar kft. Franciaországban vásárolt ingatlant, amit bérbeadással hasznosít. Bejelentkezett a francia áfa hatálya alá. Magyarországon az áfafizetési kötelezettséget az általános szabályok szerint állapítjuk meg. Franciaországban vett igénybe az ingatlanhoz kapcsolódóan karbantartási szolgáltatást francia partnertől, a számla nem tartalmaz áfát, a partnernek van közösségi adószáma. Kérdésem arra irányul, hogy ez közösségi szolgáltatás igénybevételének minősül-e, és ennek megfelelően kell az áfabevallásban szerepeltetni? Amennyiben nem, akkor mi a helyes bevallási mód? Válaszukat köszönöm.
Egyéni vállalkozó ingatlant vásárol boltüzemeltetés céljából
Kérdés
Tisztelt Tanácsadó! Segítséget szeretnék kérni ingatlanvásárlás áfája miatt. A bolthelyiség 17 636 e Ft, amit a szerződés alapján havi 147 e Ft törlesztéssel, 2029. 08. 31-éig fizet ki. A számlát az eladó kibocsátotta a 142. § 1 bekezdés e) pontja alapján. Számla kiállítása: 2019. 08. 30., teljesítési idő: 2019. 08. 30., fizetési határidő: 2029. 08. 31. Ha jól értelmezem, akkor az áfabevallásban szerepeltetni kell a fizetendőben is, és a levonandóban is, mivel a vevő is áfaalany, a vállalkozáshoz használja 100%-ban. Mikor kell bevallanom? Negyedéves bevalló vagyok. Attól, hogy nincs kifizetve és nincs banki hitel, most, a harmadik negyedéves bevallásba kell betenni? Előre is köszönöm a segítséget. Kutasi Gabriella
100 ezer forintos értékhatárt meghaladó számlák szerepeltetése az áfabevallásban
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Az áfabevallásban kell-e szerepeltetni az M-es lapon az olyan számlákat, melyek áfatartalma meghaladja a 100 ezer forintot, de nem igényeltem vissza az áfát? Köszönettel.
Közösségi beszerzés – A60
Kérdés
Tisztelt Szakértő! Társaságunk Olaszországból szerez be termékeket, a környezetvédelmi termékdíjjal növelt összegre számítjuk ki a közösségi beszerzés után fizetendő/levonható áfát, és így is szerepeltetjük az áfabevallás megfelelő soraiban. (A környezetvédelmi termékdíjat negyedévente valljuk, fizetjük, Intrastatot is küldjük.) Az A60-as nyomtatványon is így szerepeltetjük a környezetvédelmi termékdíjjal megnövelt értékben a partnerenkénti beszerzéseket. Így viszont (gondolom) nem egyezik a külföldi partner adatszolgáltatása társaságunk A60-as adatszolgáltatásával. Megfelelően nyújtja be így társaságunk az A60-as adatszolgáltatást és az áfabevallást? Köszönettel
Israel
Kérdés
Magyar cég izraeli (Moody Roza) cégnél volt tevékenységével kapcsolatos tanácsadáson. A számla megérkezett, hogyan kell könyvelni és az áfabevallásban szerepeltetni? Köszönettel Bakonyváriné
Közösségi beszerzés
Kérdés
Közösségi adószámmal rendelkező magyarországi illetékességű cég közösségen belüli termékbeszerzésről, illetve szolgáltatás igénybevételéről a közösségi partnertől áfát tartalmazó (7, illetve 20%) számlát kap. Mi a helyes módja az áfabevallásnak? Helyesbíteni kell a számlákat? Előre is köszönöm a választ!
Szén-dioxid-kvóta
Kérdés
Tisztelt Szakértő! EU-n kivüli országból szén-dioxid-kvóta beszerzése történt. Kérdésem hogy az áfabevallás mely soraiban kell feltüntetni a kvótabeszerzést? Üdvözlettel.
Bér
Nyugdíj
Osztalék
Ingatlan illeték
