Elhunyt értékpapírszámlán lévő befektetésének hozama

Édesanyám közel egy éve elhunyt. Befektetéseit értékpapírokban, többnyire nyesz számlán tartotta. A hagyatéki végzésben a halál napján lévő piaci érték szerepel, ugyanakkor a számlavezetési díjakat a bank felszámolta. Kérdésem: a kifizetendő hozam, kamat akkor miért nincs figyelembe véve? Hogyan kell ezután adóznunk?