Lekötött betét – árfolyam

Tisztelt Szakértő! Egy cégnél a bankszámlán lévő 1 millió euró összeget lekötjük, például 2026. 04.13-án, az árfolyam: 380,00 forint (átlagárfolyamunk 380,00, MNB-árfolyam 383,00). Az összeg lekötésre kerül 1 hónapra. Az idő lejárta után az 1 millió euró visszakerült a bankszámlánkra. Ekkor az átlagárfolyamunk 350,00, MNB-árfolyam 353,00. A kérdésem az lenne, hogy a lekötött betétet milyen árfolyamon kell visszakönyvelnem az eurós bankszámlára: az eredeti 380,00-as árfolyammal, vagy az 1 hónappal későbbi MNB-árfolyammal? Értelmezésem szerint a lekötött betét kivétel, és az eredeti bekerülési értéken kell visszakönyvelni a lejárat után. Válaszát előre is köszönöm szépen.