Kapcsolt vállalkozások közötti utólagos transzferár-korrekciók az áfabevallásban

Tisztelt Szakértő! A kapcsolt vállalkozások közötti utólagos transzferár-korrekciók 3 típusát ismerjük. Cégünk a 3. esetet alkalmazza: ha az ellenérték változása nem kapcsolható korábbi konkrét teljesítésekhez, hanem a felek egy bizonyos összegben határozzák meg a kiigazítást, nem kell sem számlát helyesbíteni, sem adóalapot módosítani, és új számlát sem kiállítani. Elegendő egy számviteli bizonylatot kiállítani, amely az áfa hatályán kívül esik, tehát a bevallásban nem szerepel. A kft. SAP vállalatirányítási rendszerben tud bizonylatot kiállítani, de számviteli bizonylatot nem, csak számlát állít ki, melyen szerepel az áfa hatályán kívüli szövegezés. Az utólagos ármódosításról számlát EU-s és EU-n kívüli vevőjének is kiállítja. A számlák a NAV-hoz az online adatszolgáltatással bemennek. Mi az áfabevallás sorsa? Ha nem tüntetem fel a bevallásban az adatokat, a NAV eltérést talál az online adatszolgáltatás, és a bevallás között. Ha bevallásban szerepeltetem akkor melyik soron tegyem? (Mind termékértékesítéshez tartozik.) A 01., 02. sorokban vagy a 90. sorban? Vagy egyáltalán nem kell a bevallásban szerepelnie? Köszönöm előre is a válaszát! Tisztelettel!