NAV elleni nyertes per elszámolása

Tisztelt Szakértő! Ügyfelünknél az adóhivatal 2020-ban jogosulatlan áfa-visszaigénylést állapított meg. Az ügyfél bírósági perre vitte az ügyet. 2021 nyarán a beszámoló benyújtása után megnyerte a pert a NAV ellen. A 2020-as évi könyvelésben az adóhiányt és a bírságot is elszámoltuk a 86-os számlán, és a társasági adóban adóalap-növelő tételként kerültek bevallásra. Kérem szíves véleményét, hogy a 2021-es évben hogyan kell elszámolni a hatályon kívül helyezett adóhatósági határozatot! Kérem, hogy az adóhatásokra is szíveskedjen kitérni! Köszönettel: A.Krisztina