Osztalék

Tisztelt Szakértő! Egy kft. az előző üzleti évek beszámolóinak taggyűlési határozatában osztalékfizetésről döntött az alábbiak szerint: 2016. évben 10 000 e Ft-ról; 2017-es évben 4000 e Ft-ról; 2018-as évben 20 000 e Ft-ról; 2020. évben 20 000 e Ft-ról. Kétszer vett ki osztalékelőleget: egyszer 2018 decemberében (14 000 e Ft-ot), másodszor pedig 2020 decemberében (15 000 e Ft-ot), melyek után a számított szja-t megfizette. A probléma az, hogy a könyvelésben 36-os kartonon csak a 15 000 e Ft szerepel. Az a kérdésem, hogy hogyan hozható helyre ez a dolog, mert a másik 14 000 e Ft-ot is le kellett volna könyvelni!? Amikor a beszámoló taggyűlési határozatában dönt arról, hogy osztalékot szeretne fizetni, illetve az összegről, akkor azt is könyvelni kellene, vagy csak ha osztalékelőleget vesz fel, illetve majd a tényleges osztalék kifizetésénél? Összesen 54 000 e Ft-ról döntött! Kiveheti a teljes összeget osztalékként (természetesen ebből levonódik a két osztalékelőleg összege)? Válaszát előre is köszönöm!