• Névtelen kérdező
Hozzászólások 0

Feltöltős telefon

Kedves Szakértő! Adott egy feltöltős telefonszolgáltatás. A kérdés, hogy a feltöltési díjról szóló, illetve a végszámla hogyan szerepeljenek az áfabevallásban? A feltöltésről előlegszámlát kapunk, legyen mondjuk 50 ezer forint. Ezt a 66-os sor mellett az M02-re kell írni teljes összeggel, és a 27% áfa levonható? Aztán felhasználunk ebből mondjuk 30 ezer forintot, amire kapunk egy végszámlát telefonszolgáltatásról 30 ezer mínusz előleg 30 ezer, így nullás. Akkor visszavesszük előlegből a könyvelésben, és megbontjuk 70-30 arányban, azaz 21 ezer forint áfáját vonjuk csak le, 9 ezerét nem. Tehát a 9 ezer forint áfájával többet vontunk a kelleténél, így megnöveljük a 66-os sort? Vagy a 31-es sorba kellene feltüntetni a 9 ezer forint áfáját? És az M02 vagy a 02K lapra írjuk a végszámlát? Ha a 02 lapra, akkor a nullás végszámla 30 ezer, és 8100 összegekkel és "V" jelöléssel? És az előlegszámla 50 000 és 13 500, 30 000 és 8100 és "KÜL" jelöléssel? Vagy a 02K lapra az előlegszámla 50 000 és 13 500 VAGY 30 000 és 8100 és "E" jelöléssel? És a végszámla -30 000 és -8100 VAGY -21 000 és -2430 és "KT" jelöléssel? Tekintsünk el attól most, hogy a bevallásban az összegeket ezer forintban kell megadni.


A folytatáshoz előfizetés szükséges.
Szakértőnk válaszát előfizetőink és 14 napos próba-előfizetőink érhetik el! Emellett többek között feliratkozhatnak mások által feltett kérdésekre, és elolvashatják a cikkek teljes szövegét is.

Előfizetési csomagajánlataink


 

További hasznos adózási információk

NE HAGYJA KI!
Ezért érdemes előfizetni!
PODCAST / VIDEÓAJÁNLÓ
2022 május
H K Sze Cs P Sz V
25 26 27 28 29 30 1
2 3 4 5 6 7 8
9 10 11 12 13 14 15
16 17 18 19 20 21 22
23 24 25 26 27 28 29
30 31 1 2 3 4 5
hirdetÉs