• Káta CNC Kft.
Hozzászólások 0

EPR-díj – visszamenőleges vevői nyilatkozat hatása a kiadott számlákra

Cégünktől a német partner a magyar adószáma alatt vásárol, így a számlák áfásan kerülnek kiállításra. Ebben az esetben ez az ügylet belföldi értékesítés. A számlákon a "A kiterjesztett gyártói felelősségi díj megfizetése az eladót terheli" szöveg lett feltüntetve. A vevő január 22-én benyújtotta nyilatkozatát az OKIR kapura, hogy a termékeket (több mint 60%-ban) igazoltan külföldre szállítja. Mai napon (2 hónappal később) érkezett meg a nyilatkozat, azzal a nyilatkozatiktatási számmal, amelyet a számlákra rá kell vezetni. A határozat szerint 2024.01.22-től tehát nem kell az EPR-díjat megfizetnünk. A mai naptól a számlákra már "A kiterjesztett gyártói felelősségi díj a vevő nyilatkozata alapján nem került megfizetésre. Nyilatkozat iktatási száma.:......" felirat kerül. Kérdésünk, hogy mi legyen az elmúlt 2 hónapban kiállított számlákkal? Maradhatnak így, alátámasztásul elegendő, hogy bemutatjuk a megkapott nyilatkozatot, és hivatalosan is tudjuk igazolni, hogy az a mai napon került a birtokunkba, viszont visszamenőleges hatállyal (01.22-től) érvényes? Mivel a számlára vonatkozóan sem az adóalap, sem az adó nem változik, így ha nem kötelező, akkor a számlákat nem szeretnénk még csak helyesbíteni sem, mivel több mint száz számláról van szó.


A folytatáshoz előfizetés szükséges.
Szakértőnk válaszát előfizetőink és 14 napos próba-előfizetőink érhetik el! Emellett többek között feliratkozhatnak mások által feltett kérdésekre, és elolvashatják a cikkek teljes szövegét is.

 

További hasznos adózási információk

NE HAGYJA KI!
Ezért érdemes előfizetni!
VIDEÓ
2024 április
H K Sze Cs P Sz V
1 2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
15 16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28
29 30 1 2 3 4 5