Előző évek hibájának beszámolóra gyakorolt hatása

Tisztelt Szakértő! A 2019-ben befogadott számlákra a NAV 2022-ben megtagadta az áfalevonást és vissza kellett fizetni az áfát 4 183 000 forintot. A 2022-es zárásnál csökkentettem a beruházás értékét és az eredménytartalékot, és a visszafizetett áfát ráfordításként könyveltem 2022-ben. A mérleg és eredmény középső soraiba hová kell a változásokat beírni, mert sajnos nem jön ki az egyezőség?