Banki könyvelés – könyvelési dátum vagy értéknap = teljesítés napja?

Tisztelt Adózóna! Az azonnali átutalás következtében nagyon sokszor találkozunk azzal a bankszámlakivonaton, hogy a könyvelési dátum eltér az értéknaptól, akár több nappal is. Például ha péntek délután 6-kor, azaz „banki idő után” utal a vevő, akkor az értéknap a péntek lesz, de a könyvelési dátum hétfő, így a hétfői kivonaton szerepel a tétel. Adott egy cég, aki úgy számlázza a befolyt összegeket, hogy a számla teljesítési dátuma a pénz beérkezésének a napja. Hogyan helyes eljárni abban az esetben, ha például a vevő 05. 29-én, péntek este utalt (tehát ez a nap szerepel a kivonatok értéknapként), de ennek a könyvelési dátuma a 06. 01-jei banki kivonat szerint 06. 01-je. Ilyenkor mi a helyes teljesítési dátum számlázáskor? Válaszukat előre is köszönöm!