Kapott előleg helyes kezelése

Tisztelt Szakértő! Cégünk rendszeresen állít ki ajánlatokat partnerei részére. Amennyiben azt elfogadják, díjbekérőt állítunk ki. Jelenleg kapacitás hiányában nem állítunk ki előlegszámlát, hanem egyből a pénz beérkezése után a termékeket tartalmazó teljes normál számlát állítjuk ki (általában a termékek átvétele innen még 2 hét is lehet), melyen feltüntetjük, hogy melyik díjbekérő alapján állítjuk ki, és hogy nem igényel pénzügyi teljesítést. Az áfát is a pénz beérkezésének napjával valljuk be a számla alapján. Ez mennyire elfogadható? Másik kérdésem, hogy egy folyamatoptimalizációt tervezünk és le kell vezetnem, hogy a számvitelben hogy lenne ez a folyamat helyes. Ha jól tudom, T 384 K 453 teljes bruttó összeg. Elkészül az előlegszámla ezzel a nappal T 368 ÁFA technikai K 467 Áfa mértéke. Itt akkor az előlegszámla kiállításakor keletkezik az áfafizetési kötelezettség. Majd a termékek átvételekor (annak teljesítési dátumával) pedig a végszámla: T311 K911 (nettó) T311 K467 ÁFA és az előleg mínusz: T: 453 K311, itt vezetem vissza az áfát: T 467 K: 3T. Ez a könyvelés helyes? Köszönöm.