DDP paritás – importáfa elszámolása

Tisztelt Szakértő! Olvastam a felületen több DDP paritásos kérdés-választ is, de nem teljesen világos még számomra az eljárás. Partnerünk DDP paritással adott fel nekünk alapanyagot Kínából (a számlán csak az anyag szerepel, nincs külön sorként feltüntetve a szállítás és a kapcsolódó költségek, amelyeket nyilvánvalóan tartalmaz az ár, de nincs megbontva). A terméket lekönyveltük T 51 – K454. A vámhatározat a mi nevünkre szól, ez alapján könyveltük az importáfát T 368 – K 465, majd a NAV folyószámla szerinti befizetéskor átvezettük T 466-K 368. Ha mi fizetnénk az importáfát, akkor a befizetés könyveléseként T465 – K384 tétellel kifutna, de a DDP paritás miatt az importáfát nem mi fizettük be. Így a könyvelésben a 465-nek követel egyenlege marad, noha a NAV folyószámla szerint nincs egyenlege. Tehát a könyvelésünk biztosan nem helyes még. Hogyan kell a NAV folyószámlával való egyezés érdekében a partner által megfizetett, de a számlázott tétel árába "belemosott" importáfát kivezetnem a 465-ről? Egyéb bevétellel szemben? Az anyagköltség értékét csökkentsem a vámhatározat alapján? Vagy más megoldás a helyes? Válaszát előre is köszönöm.