Osztalék előleg szja, ami kölcsönné vált

Tisztel Szakértő! Kérdésem az osztalékká nem vált előleg adójának helyes könyvelése a vállalkozásnál. A 361-es számlán szerepel az osztalékelőleg bruttó összege. A kölcsönné válás miatt a nettó osztalékelőleg és a kamat visszafizetésre került a cég számlájára. Mi történik az szja összegével a cég könyveiben? Az állásfoglalások szerint a tag majd az szja-bevallásában tudja visszaigényelni. A cég szempontjából viszont a 08-as bevalláson nem lehet negatív szja-összeget beírni. Hogyan tűnik el a 361-ről az egyenleg, ami csak az előleg szja tartalma? Köszönettel.