Forrásadó lengyelországi kamatbevétel után

Tisztelt Szakértő! Lengyel vállalkozás 2022-ben kölcsönt kapott magyar kft.-től (azonos az EU-n kívüli anyavállalatuk). A kölcsönre kamatot fizet. A 2022. év után járó teljes kamat, melyet 2022-ben nem fizettek meg, a bevételek aktív időbeli elhatárolására került a kamatbevétellel szemben. Erre a magyar kft. megfizette a társasági adót a 2022-es évben. 2023-ban a lengyel társaság kifizetett valamennyi kamatot (a 2022. évit és a 2023. évi egy részét), majd a maradék 2023. évi a bevételek aktív időbeli elhatárolására került a kamatbevétellel szemben 2023 végén. 2023-ban a kamatfizetéskor 10% forrásadót vont le a lengyel társaság, és 90%-ot fizetett ki a magyar kft. részére. Hogyan lehet ezt a levont 10% forrásadót évről évre a társasági adóban érvényesíteni, levezetni, hogy ne keletkezzen dupla adófizetés? Az adott évre kiszámolt kamatbevétel mindig több, mint amennyi az adott évi forrásadó alá vont kifizetett kamat Lengyelországból. Példa: a 2022. évi taobevallásban nem történt korrekció. A 2023. évi taobevallásban melyik összegre és milyen módon lehet korrekciót alkalmazni? A 2023. évi kifizetésre, vagy a teljes évi kamatbevétel elszámolására (kifizetett és elhatárolt)? Ha a teljes évire, akkor a 2022-re jutó, de 2023-ban kifizetett adóra is? Ha csak az adott évi kifizetésre lehet, akkor a kölcsön utolsó évében, mikor már kamatbevétel nem kerül annyi elszámolásra, mint amennyi kifizetés és forrásadó-levonás történik, hogyan kell a taoban ezt rendezni? A könyvelési tételeket is kérem, legyen szíves leírni.