Hozzászólások 0

Befektetési életbiztosítások, visszavásárlás adózása – ügyvezető esetén

Tisztelt Szakértő! Ügyfelünk egy biztosító társasággal szerződéses keretben „Életprogram” néven ügyvezetőként főbiztosított magánszemély- „bármely okú halála esetén” kifizetendő biztosítási szolgáltatás, melyben közlekedési balesetből eredő halál esetére kiegészítéssel a saját vállalkozásában szerződést kötött. A biztosítási kötvény adatai alapján a biztosító társaság a cég által befizetett – eseti egy összegű és havi díjakat- különféle eszközalapokba fekteti (MRA és AHA, KTA stb.) ezekről rendszeresen küld teljes eszközállomány aktuális állapot kimutatást. Ügyfelem ezen befektetés egy részét most visszakéri a biztosító társaságtól. Mi úgy ítéljük meg, hogy ez egy befektetési biztosítás, ennek megfelelően az eddig befizetett érték – melyet követelésként tartunk nyilván, azt a most tervezett visszaváltási érték közötti különbséget attól függően, hogy nyereség vagy veszteség 86/96 fogjuk majd könyvelni. Ügyfelünk a kiva alanya. Kérdéseim: 1.) A biztosító általi kifizetés egészét kivanövelőként kell kezelni, vagy csak a befektetésből eredő nyereség/növekmény lesz kivaalap korrekció? Az ügyvezetőnek mint magánszemélynek kell-e adóznia, vagy alkalmazni kell az egyéb magánszemélyek egyes meghatározott juttatások utáni szja-t és szochofizetési kötelezettséget? Köszönettel


A folytatáshoz előfizetés szükséges.
Szakértőnk válaszát előfizetőink és 14 napos próba-előfizetőink érhetik el! Emellett többek között feliratkozhatnak mások által feltett kérdésekre, és elolvashatják a cikkek teljes szövegét is.

 

További hasznos adózási információk

NE HAGYJA KI!
Ezért érdemes előfizetni!
VIDEÓ
2024 április
H K Sze Cs P Sz V
1 2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
15 16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28
29 30 1 2 3 4 5