EU-s szállítás, EU-n kívüli számlázás

Tisztelt Adózóna! Cégünk terméket értékesít EU-n kívüli cégnek, a szállítás viszont az EU-ba történik, és az EU-n kívüli cég nem rendelkezik a szállítás helye szerinti tagországban közösségi adószámmal. Helyesen járunk el, ha a számlát áfával növelt összegben állítjuk ki? Illetve az áfabevallás melyik sorában kell szerepeltetni ezt a gazdasági eseményt? Szíves válaszukat előre is köszönöm.