Bizalmi vagyonkezelés – üzletrészeladás

Tisztelt Szakértő! Egy bizalmi vagyonkezelésbe adott, 300 millió forint értékű üzletrész értékesítésre került. A kapott vételár 288,5 millió forint volt. Hogyan kell ezt helyesen könyvelni a bizalmi vagyonkezelő könyveiben, illetve a vagyon külön nyilvántartásában? A vagyonkezelő külön vállalkozásként könyveli az átadott vagyont, és külön a sajátját. Jelenleg az ő könyveiben is szerepel az eszközök közt az üzletrész, hogyan tudom helyesen kivezetni, hova kell könyvelni a különbözetet? A vagyonkezelő nem üzletszerű tevékenységet végez, a vagyon egy családi vagyon, a vagyonkezelő egy kft.