Bírósági ítéletben jogtalanná minősített követelés leírása

Tisztelt Szakértő! Társaságunk vállalkozási szerződést kötött egy alvállalkozó partnerrel építési-szerelési munkákra. A projekt végrehajtása során vita keletkezett egy, a megvalósításhoz szükséges berendezés beszerzésének költségviselésével kapcsolatban. A gépet kénytelenek voltunk mi megvenni, az alvállalkozó pedig beépítette. Mi leszámláztuk neki, de nem ismerte el, hogy ez jogos. Mi levontuk a válllakozói díjból ezt a tartozást, és bekompenzáltuk a vevőszámlával. Az alválllalkozó azonban pert indított ellenünk, amit végül jogerősen is elvesztett társaságunk, a levont tartozást ki kellett fizetni. A kompenzálást tehát stornóznunk kell, a vevőszámlát pedig leírni. A kérdés ezzel kapcsolatban az, hogy stornózhatjuk-e a számlát – hiszen végül is a vevőszámlánk el nem ismert követeléssé lett minősítve –, vagy pedig behajthatatlan követelésként kell leírni. Ha ez utóbbi a helyes válasz, akkor felmerül még az a kérdés, hogy bíróság által nem érvényesíthetőnek kell-e tekinteni ezt a követelést (azaz megnövelni a tao-alapot), vagy a ráfordítás elismerhető az adóalapban?