Számla nélküli beszerzés

Tisztelt Adózóna! Egy kft. díjbekérőre elutalta az általa megvásárolni kívánt áru összegét. Az árut megkapta. A számla beszerzésére nincs esélye, a partnere nem elérhető, nem lehet vele kapcsolatot létesíteni. Hogyan kell könyvelni és a mérlegben kimutatni az elutalt összeget?