12 találat a(z) áfaösszesítő cimkére

Sztornószámla Kérdés

Szállító jóváíró számlája Kérdés

Kereskedők egymás közötti forgalmunk után a szállító bonust fizet a vevő részére. A szállító számlázza ki, negatív összeggel, a számla nem helyesbítő számla, az eredeti számlára nincs hivatkozás, a számla áfatartalma eléri a 100 000 forintot. Kérdésem: hol kell, illetve kell-e ezt a számlát a vevőnek szerepeltetnie az áfabevallás belföldi összesítő jelentés lapján?

Százezer forint feletti áfatartalom Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egyik vállalkozásnál jogkövetési vizsgálat van folyamatban (2018.07.01-től), az ügyintéző kéri, hogy az áfabevallás M lapján jelentsük a számlázó program által kiállított bevételi számlát, ami 100 ezer forint feletti áfatartalommal rendelkezik. Viszont a törvény azt írja, hogy a belföldi áfaösszesítő jelentés a kibocsátó oldalán megszűnik. Mi a teendő ebben az esetben?

Vízum, voucher, meghívólevél Kérdés

Tisztelt Szakértő! Vízumértékesítés mellett előfordul, hogy meghívólevél beszerzését is intézzük, illetve vannak olyan országok, ahol a turistavízum mellé 2 euró értékű vouchert is meg kell vennie az utasnak. Ez a szállodába való belépéshez kell, a szállás foglalásánál kell leadni. Azután érdeklődnék, hogy a voucher és a meghívólevél áfamegítélése megegyezik a vízumértékesítéssel? Ezt a két szolgáltatást is elszámolási kötelezettséggel átvett pénzeszközként szükséges kezelni? Ezekről áfa nélküli számlát kapunk a külföldi partnertől. Akkor ez nekünk egy adóalapot képező bevétel? Ebben az esetben milyen áfamegítélés alá esik? Áfabevallást, illetve áfaösszesítőt be kell nyújtani? Segítségét előre is köszönöm: Páll M.

Áfaösszesítő jelentés Kérdés

2016-ban az adóalany két előlegszámlát bocsát ki: 02. hóban 20 199 ezer Ft + áfa és 03. hóban 2668 ezer Ft + áfa összegben. Ehhez kapcsolódóan 04. hóban 2200 ezer Ft + áfa, 05. hóban 3290 ezer Ft + áfa részszámlát bocsát ki. A végszámla 05. hóban 28350 ezer Ft + áfa, ami pénzügyi rendezést nem igényelt, az előzőek miatt. Az áfabevallásban 2016. 02. hóban jelentettük, mivel az áfa összege akkor haladta meg az 1 millió forintot. A végszámlát nem jelentettük. Kell-e jelenteni a végszámla összegét az áfabevallás M-es lapján?

Számlázó programok online bekötése, áfaösszesítő július 1-jétől Kérdés

Tisztelt Szakértő! Az NGM által benyújtott törvényjavaslatban (233. §) valóban szerepel a halasztás, de az elfogadott 2017. évi LXXVII. törvényben illetve az Art. hatályos szövegében már nem találjuk a nyomát (lehet, hogy rossz helyen keressük... Előre is köszönöm, ha tud valaki segíteni. Üdv.

Belföldi összesítő jelentés 2017. Kérdés

Tisztelt Szakértő! Kérdésem az lenne, hogy a belföldi összesítő jelentés változásával kapcsolatos törvény már megjelent-e? Én csak a törvénytervezetet találtam meg. Segítségét előre is köszönöm!

Apport EU-n belüli vállalkozástól Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egy belföldi céget megvásárol egy német cég, és tőkeemelést hajt végre apporttal (termelőgépekkel). Kell-e erről az áfabevallásban és a közösségi összesítő bevallásban nyilatkoznia a cégnek? Köszönettel, Attila

Befektetési arany jutalék Kérdés

Egy Magyarországon bejegyzett kft. befektetési arany értékesítési szolgáltatást fog közvetíteni közösségi adóalany (német cég) részére. A 2014. évre vonatkozó befektetési arany közvetítői jutalék értékét melyik áfabevallási soron kell feltüntetnie a kft.-nek? Az A60-as összesítő nyilatkozatban fel kell-e tüntetni a jutalék összegét? A német cégnek kiállított jutalékszámlán melyik paragrafust kell hivatkozásként feltüntetni az áfatörvényből? A számla kiállító és vevő cég közösségi adószámát fel kell tüntetni a számlán? Amennyiben magyar vagy külföldi nem adóalany magánszemélynek értékesít a kft. befektetési aranyat, akkor azt áfa szempontból hogyan kell kezelni? Várom mielőbbi válaszukat! Előre is köszönöm!

Tételes belföldi áfaösszesítő jelentés előleg- és végszámla esetében Kérdés

Tisztelt Szakértő és Fórumozók! Szeretnék segítséget kérni belföldi tételes áfaösszesítő jelentés kitöltésében – előleg és végszámla esetében mind a vevői és mind a szállítói oldalon. Hogyan kell kezelni az előleg és a végszámlát, ha: – azonos áfa-elszámolási időszakban valósult meg az előleg átvétel/átadás és a teljesítés is, – nem azonos áfa-elszámolási időszakban valósult meg az előleg átvétel/átadás a teljesítéstől. Végszámla alatt azt a számlát értem, mely az ügylet (termékértékesítés vagy szolgáltatásnyújtás) teljes értékéből külön soron levonja az korábban megfizetett előleg összegét, így a fizetendő részben a kettő különbözete szerepel. Szeretném kérni, hogy konkrét példákon keresztül (eladói előlegátvétel, valamint vevői előlegátadás oldalról is) mutatsák be, hogy mi a teendő abban az esetben, ha az előleg áfaértéke eléri vagy meghaladja a 2 millió forintot, a teljesítés során értékesített termék/szolgáltatás áfaértéke pedig épp az előleg összegével egyenlő (azaz a végszámla nullás lesz), vagy a végszámla értéke nagyobb, mint nulla. Segítségüket előre is nagyon szépen köszönöm.

Katás cég EU-s szolgáltatásnyújtása Kérdés

Tisztelt Szakértő! Azt szeretném megtudni, hogy a nem áfakörös katás vállalkozásokat az A60-as havi összesítő nyilatkozat beküldésén kívül terheli-e bármilyen más bevallási, adatszolgáltatási kötelezettség a NAV felé, vagy ez az adatszolgáltatás elegendő az EU-s szolgáltatásnyújtásokkal kapcsolatban? Válaszát előre is köszönöm!

Áfaösszesítő jelentés Kérdés

Tisztelt Szakértő! Egy kft. 2013.10. hóban egyik partnerének 3 darab számlát állított ki, és összevontan a fizetendő áfa 2100 ezer forint. A számlák áfaösszege egyenként egyik sem éri a 2000 ezer forintot. Kell beadni 1365M összesítőt? Én kitöltöttem, és hibásan hozza ki, mert arra hivatkozik, hogy nem éri el a jelenteni való határértékeket. Tanácstalan vagyok. Tisztelettel várom válaszukat.