Kiva önellenőrzés/helyesbítés 2024, majd 2025 év

Tisztelt Szakértő! Az alábbiakban kérném a megerősítését. Átvettem 2025-ben egy könyvelést. A kft. 2024.01.01-től választotta a KIVA adózási módot. A beruházás kartonon látom, hogy voltak új tárgyi eszköz vásárlások. A 24 KIVA Éves bevallásban nem szerepel a 16. sorban új beruházásokkal kapcsolatos adóévi kifizetések összege. Személy jellegű kifizetés 01 sor: 16 151. 16 sorban feltüntetem a: 6 467 ezer. Igy a 18. sorba elhatárolt 9 684 ezer kerül. Önellenőrízhetem ezt a bevallást a Beruházás összegével és helyesen jártam el így? A Kisvállalati adó alapja nem változik, ezért helyesbítésként kell összeállítanom? A 20. sor kisvállalati adó alapja 16 151 22. sor Kiva 1 615 A 2024 helyesbítés miatt : 2025. évben pedig a következőképpen alakul 25 Kiva elszámolás . Meg tudna erősíteni hogy jól gondolom 1,3 sor 19 712 Személy jellegű kifizetések 10,13 sor 207 Nem a vállalkozás érdekében felmerült költségek 13 sor 207 14 sor 19 919 Előző évi elhatárolt veszteség 15 sor 9 684 Új beruházások kifizetett összege 2025 Év 16 sor 5 539 17 sor 9 684 15 sorból fel nem használt összeg 18 sor 4 489 Elhatárolt veszteség 19,20 sor 10 235 Egyenleg 21 sor 1 024 Megállapított KIVA 22 sor 1 972 Adóelőlegként bevallott Kiva 23 sor -948 Visszaigényelhető Kiva Ha helyes a fenti levezetés mi lehet a helyi adó Kiva alapja?