Határozott idejű ügylet előlege

Tisztelt Szakértő! Cégünk határozott számlázású ügylethez kapcsolódóan előleg fizetésében állapodott meg partnerünkkel. A szerződésben foglaltak szerint az éves keretösszeg egy hónapra eső része a havi előleg, melyről társaságunk díjbekérőt állít ki. Mivel az éven belül nem kiegyenlített a teljesítés, már első hónapban úgy jártunk, hogy az előlegszámla összege több, mint a végszámláé. Kérdésem az lenne, hogy hogyan helyes eljárni ebben az esetben? Lehet a végszámla negatív előjelű, vagy más módszert kell alkalmazni? Válaszát előre is köszönöm! Páncélné Bozár Klára