Halasztott adó

Egy USA-beli cég magyar leányvállalatáról van szó. Halasztott adós kérdésekről van szó, magyar (STATutory) és amerikai (USGAAP) számvitel/adózás szerint. Végleges különbségként azokat a USGAAP-STAT különbségeket értjük, amelyek taoalap növelő / csökkentő tételek, állandó különbségek, nem fordulnak vissza, ugye? Hova kellene tenni például az elszámolt követelés értékvesztését, ami taoalap-növelő tétel? Mert az nem végleges különbség, mivel következő évben a vevő kifizette a számláját. 2024. évre vonatkozóan betettük az átmeneti különbségbe, behajthatatlan vevőkövetelésként (bad depts-ként), vagy vevő értékvesztést kellett volna? 2025-ben ezt megint be kell tennem, csak negatív előjellel, mert kifizette a vevő a tartozását? Vagy, ha készítem a 2025. évit, akkor már nem kell vele foglalkoznom? De az átmeneti különbségekben göngyölődik minden, nem? És onnan ki kellene futni nullára, ha göngyölítve nézem? Az átmeneti különbségeknek, az összesnek, meg kell egyezniük a két adózás előtti eredmény különbségével? Ha igen, akkor hova teszem az adónövelő / adócsökkentő tételeket? 2024. évre volt transzferár-különbözet, ezt taonövelő tételként elszámoltuk a magyar taóban. Jó helyen van a végleges különbözetben (permanent differences-ben)? Volt 2023. évben energetikai adókedvezményünk, és 2024-ben is. Az adókedvezmény nem adóalap-növelő vagy -csökkentő, hanem adókedvezmény, így nem érint halasztott adót, hanem cash tax adjustments, ugye? Kérem, legyen szíves válaszát bővebben kifejteni, ne annyi legyen, hogy az USGAAP, illetve a magyar szabályok alkalmazása is OK! Előre is köszönöm.