Későn kapott számla

Könyvelőváltás történt. A 2021. évi főkönyvi adatok átnézése során kiderült, hogy pénzforgalmi áfa alá tartozó vállalkozásnál a számla kifizetéseket a könyvelő lekönyvelte a bankból, így év végén a szállító számlának tartozik egyenlege lett, mert a számlák rögzítésre nem kerültek. Mivel nem kerültek rögzítésre, így az áfabevallásban sem szerepeltek. Ha jól gondolom, mivel eltelt több mint egy év, ezért az áfa összegét csak önellenőrzéssel tudjuk visszakérni, arra a hónapokra vonatkozólag, amikor a számla kiegyenlítésre került? A beszámoló és társasági adó módosítását ebben az esetben hogy tudom elvégezni helyesen, a számlák értéke nettó 1,5 millió forint, ebben kérem a segítségét, hogy mi a helyes könyvelés és melyik évet érinti?