• Névtelen kérdező
Hozzászólások 0

Storno számla áfa-bevallása

Tisztelt Szakértő! Az alábbi kérdésünkre kérnénk szépen szakértői választ. Egyik ügyfelünk 2021 decemberében kibocsátott áfás számla teljesítésének időpontját módosította 2022-ben. A kimenő számlát lekönyveltük 2021-re: árbevétel és fizetendő áfa. Az áfa be lett vallva. Ebben az évben (2022), május hónapban egyeztetések alapján megállapodtak abban, hogy a megrendelt munka igazából most készült el, tehát a teljesítés időpontja 2022. májusban van. A 2021. évi társasági adó bevallást és mérleget még nem adtuk be. A 2021. decemberi számláról 2022. májusban kiállítottunk egy storno számlát 2021. december havi teljesítéssel, és a "rendes számlát" 2022. május havi teljesítéssel. A storno számlát 2021. évre lekönyveltük, így annak árbevétele és fizetendő áfája átjön 2022-re. Azt szeretnénk kérdezni, hogy a 2021. december havi áfa-bevallást kell-e önrevíziózni, vagy 2021-re a levonható áfát (be nem fizetendő) a mérlegben következő időszakban aktuális levonható áfaként szerepeltessük? Majd a 2022. május havi áfa-bevallásban csökkentjük a befizetendő áfát? A storno számlát és a tényleges számlát májusban adtuk át a partnernek. Válaszukat előre is tisztelettel köszönjük!


A folytatáshoz előfizetés szükséges.
Szakértőnk válaszát előfizetőink és 14 napos próba-előfizetőink érhetik el! Emellett többek között feliratkozhatnak mások által feltett kérdésekre, és elolvashatják a cikkek teljes szövegét is.

Előfizetési csomagajánlataink


 

További hasznos adózási információk

NE HAGYJA KI!
Ezért érdemes előfizetni!
PODCAST / VIDEÓ
2022 július
H K Sze Cs P Sz V
27 28 29 30 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 31
hirdetÉs