Bejelentett részesedés_1

Tisztelt Adózóna! Egyik cégem bejelentett részesedéssel rendelkezik több éve. (2021-ben került hozzám). A 2020. évet záró kivonatban két részből tevődik össze a befektetés egy évekkel ezelőtt vásárolt névértéken nyilvántartott részből 1 M Ft, mely a vagyonkezelő nyilvántartásában több 10 M Ft-ot mutat. A másik rész 2020-ban vásárolt beszerzési áron nyilvántartott részesedés mely után 2020. év végén értékvesztés lett elszámolva, mert nem lett a tőzsdére bevezetve, így névértéken szerepel a könyvekben 400 e Ft, a vagyonkezelő nyilvántartásával egyezik. 2021-ben a társaság a régebben vásárolt értékapírok egy részét eladta. A kapott összeget árfolyam nyereségként könyveltem s vele szemben a 1 M Ft-ból névértéken kivezettem a db számnak megfelelő részt. 2021-ben a 2020-ban vásárolt rész is bevezetésre került a tőzsdén. A vagyonkezelő ezek után összevonta a két nyilvántartást. 2021. évi zárásnál a főkönyvben 700 e Ft a névérték szerinti összeg, a vagyonkezelő nyilvántartása több 10 M Ft van. Kérdéseim a következők lennének: 1.) Helyesen van-e nyilvántartva a részesedés a társaság könyveiben? Ha nem, akkor önrevíziót és 3 oszlopos mérleget kell készíteni 2021-ben? 2.) Az évközi eladás helyesen van-e kezelve? 3.) Minden hónap végén kapok egy elszámolást a befektetési alaptól, a darab szám egyezik, de a jogi készlet és fizikai készlet értéke nem. Ezt a különbséget év végén el kell számolni? Ha igen, árfolyam nyereségként vagy értékelési tartalékként kell könyvelni? Köszönettel