Külföldön levont adó kezelése a társasági adóban

Tisztelt Adózóna! Egy általam könyvelt zrt. nagy volumenű szerződést kötött egy indiai céggel. Ennek első részében tervezési szolgáltatást adtak el, amit áruszállítás követ majd. A tervezésre a számla kibocsátásra került, amely ellen a vevőnek kifogása nem volt. A fizetésnél azonban felhívták a figyelmet az indiai a törvények szerinti 10%-os a Withhold Tax (WHT) levonási kötelezettségükre. A vevő szerint nekik ezt a levonást meg kell tenniük. Ismereteim szerint a kettős adóztatás elkerülése érdekében a magyar illetőségű társaság jogosult beszámítani az Indiában jogszerűen levont 10%-os mértékű adót a belföldi fizetendő adójába, figyelemmel a Tao. tv. 28. § (4)-(5) bekezdéseiben foglaltakra. A visszatartott összeget a szóban forgó bekezdés szerint kell meghatározni. Kérdésem: miként működik ez a gyakorlatban? Jelenleg a 316 főkönyvi számlán a könyvelt 100 egységből 10 egység nyitott tétel, ezt vonta le a vevő adó címen. A 10 egység elszámolható egyéb ráfordításként? Ha igen az elszámolás a társasági adóalapban érvényesíthető? Mi a helyzet akkor, ha a zrt. az adott évben veszteséges? Átvihető a külföldi adó a következő évre?