Társaságiadó-többlet

Tisztelt Szakértő! NAV-vizsgálat az adózó javára 1 200 ezer forint tao-többletet állapított meg 2018-as évre vonatkozóan. A határozat kézbesítési időpontja 2021. december 27. A jogerőre emelkedés már 2022-re (de a mérlegkészítés időpontja elé) esik. A tao-többlet elhatárolt veszteséghez kapcsolódik, amit a vállalkozás adóalap-csökkentésként továbbvihet. A kérdésünk: a revízió megállapítása alapján már a 2021-es adóalapnál érvényesíthető az adóalap-csökkentő tétel, vagy csak a 2022-es évben, évtől? Mikor és hogyan kell könyvelni a határozatban megállapított adótúlfizetést? Válaszát tisztelettel megköszönjük! B. Anikó és Ilona