Követelések, kötelezettségek év végi leírása

Tisztelt Szakértő! Vállalatunk vevői, illetve szállítói folyószámláján szeretnénk néhány régi tételt levezetni, azaz leírni egyéb bevétellel, illetve egyéb ráfordítással szemben 2021. év végén. Szeretném megkérdezni, hogy a leírt tételekkel kapcsolatban mire figyeljünk? Érinti-e esetleg a társaságiadó-alapunkat, vagy egyéb teendőnk van-e esetleg a leírással kapcsolatban, amire érdemes figyelnünk? Előre is köszönöm a választ!