Társasági adó - forrásadó

Tisztelt Szakértő ! Magyar cég külföldre számláz olyan tevékenységet, ami a másik államban is adóztatható. Forrásadót fizet utána saját országában. Igy egy 10 százalékkal csökkentett értéket fizet ki egy adott számlára vonatkozóan felém. A kérdésem az, hogy a Ta.tv. 28. paragrafusa (itt beszél a kettős adóztatás elkerüléséről) szerint, nekem jogom van ezt levonni , a saját államom felé fizetendő társasági adómból? A kérdés azonban, hogy melyik évet illetően? Amikor kiállítjuk a számlát, vagy amikor kifizette a számlát? Sok a kintlévőség, van hogy most fizetnek ki 2012- s számlákat. A 28 -as paragrafus számomra a számla kiállitásának adóévéről beszél. Létezhet, hogy ahányszor kifizetnek nekem egy számlát, annyiszor kell önellenőriznem az előző évek társasági adóját.? Nem hiszem, de hogy tudom egyértelműen a kifizetéshez csatolni? Továbbá milyen dokumentumokra van szükségem ahhoz, hogy a társasági adómból levonhassam? Én gondoltam egy illetőségigazolásra, hogy a saját államában adófizető, gondoltam egy nyilatkozatra amelyben rögzitjük hogy a kettős adóztatás elkerüléséről szóló törvény szerint ebből és ebből a számlából a következő összegű levonásokat teljesitette és fizette meg saját államában. A számla, teljesités igazolás és a szerződés megléte, természetes. Szükségem lehet-e egyéb dokumentumokra is? Köszönettel Vné Andrea