hourglass_empty Ez a cikk több mint 30 napja íródott, ezért előfordulhat, hogy a benne lévő információk már nem aktuálisak! Témába vágó friss cikkekért használja a keresőt

Megszűnő nyugdíj-előtakarékossági számla: hová kérhető az utalás?

  • adozona.hu

Milyen számlára kérheti az adóhatóságtól a befizetései után járó összeget a megszűnő NYESZ-R tulajdonosa? Olvasói kérdésre Lepsényi Mária adószakértő válaszolt.

„Buda-Cash ügyben érintett vagyok, ahol a NYESZ-R számlámat vezették – írta olvasónk. A nyugdíj-előtakarékossági számlát 2007.12. 28-án nyitottam, 2014. évben nyugdíjba mentem. 2015. évben valószínűsíthető, hogy megszűnik a számlám. A 2014. évre vonatkozó adójóváírást visszaigényelhetem, ha igen, kérhetem-e egy tetszőleges bankszámlaszámra az utalást, amely nem NYESZ-R számla?”

Az szja törvény definíciója szerint nyugdíj-előtakarékossági számlának minősül a nyugdíj-előtakarékossági számlákról szóló törvényben meghatározott számlavezető által vezetett, az említett törvény szerinti számlák (nyugdíj-előtakarékossági pénzszámla, nyugdíj-előtakarékossági értékpapírszámla és nyugdíj-előtakarékossági letéti számla) együttese. Feltétel, hogy a magánszemély nyilatkozata alapján a számlavezető a nyugdíj-előtakarékossági számlákon, továbbá a velük kapcsolatos, e törvény rendelkezéseinek alkalmazásához előírt bizonylatokon "NYESZ-R" megkülönböztető jelzést alkalmaz – emlékeztetett az előírásokra Lepsényi Mária.

A nyugdíj-előtakarékossági számlatulajdonos magánszemély az adóbevallásában tett nyilatkozat alapján rendelkezhet az általa az adóévben a nyugdíj-előtakarékossági számlára forintban befizetett összeg 20 százalékának, de legfeljebb az adóévben 100 ezer forintnak az összevont adóalapja adójának az adókedvezmények levonása után fennmaradó részéből történő átutalásáról.

Az szja törvény a nyugdíj-előtakarékossági nyilatkozat szempontjából kedvezőbb helyzetet teremt azok részére, akik a rájuk irányadó öregségi nyugdíjkorhatárt 2020. január 1. napja előtt betöltik, mert esetükben a rendelkezési összeghatár az adóévben 130 ezer forint.

A rendelkezési jogot a magánszemély akkor is gyakorolhatja, ha a NYESZ-R számlát a nyilatkozattételt megelőzően nyugdíjszolgáltatásra jogosultsága miatt már megszüntette, de a rendelkezést megalapozó befizetés évének utolsó napján az adott NYESZ-R számláját még nem mondta fel.

Ha a számlatulajdonos a nyugdíjszolgáltatás igénylése miatt az adóév utolsó napját követően, de a nyilatkozattétel időpontja előtt már megszüntette a „NYESZ-R” számláját, akkor az általa megjelölt címre (számlára) utalja át az adóhatóság a rendelkezés szerinti összeget.

Ha a „NYESZ-R” számla a nyilatkozattételt követően a kiutalás időpontjáig szűnik meg, akkor a számlavezető által visszautalt összeget a számlatulajdonos által benyújtott külön kérelemben megjelölt címre (számlára) utalja ki az adóhatóság – írta szakértőnk. 

Hozzon ki többet az Adózónából!
Előfizetőink és 14 napos próba-előfizetőink teljes terjedelmükben olvashatják cikkeinket, emellett többek között elérik a Kérdések és Válaszok archívum valamennyi válaszát, és kérdezhetnek szakértőinktől is.

Hozzászólások (0)

Új hozzászólás

Kérjük, hogy szakértőinknek szóló kérdését ne kommentben tegye fel! Használja helyette a kérdés-válasz funkciót, kérdésében hivatkozzon az érintett írásra, lehetőleg annak URL-jét is megadva. A választ csak így tudjuk garantálni. Köszönjük!
Az Adózóna moderálási alapelveit ITT találja.




További hasznos adózási információk

NE HAGYJA KI!
Ezért érdemes előfizetni!
PODCAST

Kérdések és válaszok

Szakértőink

Szakmai kérdésekre professzionális válaszok képzett szakértőinktől

2024 november
H K Sze Cs P Sz V
28 29 30 31 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 1

Együttműködő partnereink