Árfolyam devizaszámlák közötti könyvelés esetén

Tisztelt Szakértő! Egy kft. prémium lekötéseket kezdeményez a számlavezető bankjánál, ahol is bizonyos árfolyamok mellett a lekötött összeg más devizában kerül jóváírásra. Így kerül a forintszámláról eurószámlára vagy dollárszámlára a lekötött összeg, vagy fordítva, illetve bárhogyan, ahogy épp a legoptimálisabb a lejáratkori árfolyam. Milyen árfolyamon kell könyvelni a bankszámláról kimenő (lekötéskori) és adott esetben egy másik devizában beérkező (lejáratkori) összeget? Köszönettel!