Befeketetési szolgáltatónál lévő pénz

Tisztelt Szakértő! A társaság befektetési szolgáltatójánál az értékpapírszámlán év végén lévő szabad pénz, „pénzszámla” a társaság beszámolójában pénzeszközként vagy követekésként mutatandó ki, annak figyelembe vételével, hogy arról a társaság közvetlenül banki fizetést teljesíteni nem tud. Köszönöm válaszát!