Bizalmi vagyonkezelés könyvelése BVK és KV vonatkozásában

Vagyonkezelő Kft nem üzletszerű vagyonkezelést végez egy kezelt vagyon vonatkozásában. A vagyonrendelő egy magánszemély. BVK egyéb gazdasági tevékenységet nem végez a vagyonkezelésen kívül. Vagyonrendelővel kötött megállapodás alapján vagyonkezelői díjra jogosult. Számlát kiállítja magánszemély vagyonrendelő nevére. Számla könyvelése vagyonkezelő Kft könyveiben: T:311 K:92/467 A vagyonkezelési szerződés szerint a vagyonkezelési díj a kezelt vagyon hozamából elégíthető ki. A kezelt vagyon könyveiben szerepel a kezelt vagyon elkülönített bankszámlája, melyen a hozamok ( osztalék, kamat, stb) kerülnek nyilvántartásra. A BVK és a KV két külön „vállalatként” könyveljük, hogy a beszámolójuk könyvviteli alátámasztása és a beszámoló biztosított legyen. Helyes-e, hogy a kezelt vagyon könyvelésében a pénzügyi teljesítést az alábbiak szerint könyveljük: T: 413 k:384 bruttó összeg És a vagyonkezelő könyvelésében: T: 384 K:311 bruttó összeg