Önellenőrzés hatásának könyvelése

Tisztelt Szakértő! Egy kft. 2024-ben eladott egy lakóingatlant, melyről korábban (2012-ben) visszaigényelte az áfát. Mivel eladáskor a 240 hónap figyelési időszak még nem telt le, így áfa befizetési kötelezettsége keletkezett. Ezt a fizetendő áfát elfelejtettük 2024-ben bevallani (nagyságrendileg 4 m Ft a fizetendő áfa összege). Most pótolnánk, és ezzel kapcsolatosak a kérdéseim: 1. A 2024. évi áfabevallást önellenőrzöm. A fizetendő áfa összegét egyéb ráfordításként kell könyvelnem? 2. Az egyéb ráfordítás összegét 2024-ben kell a költségek között könyvelnem? 3. Amennyiben a 2. kérdésre igen a válasz, úgy abban az évben légyegesen alacsonyabb lesz az adózott eredmény, ezáltal a társasági adó összege is. Ezt a 2024-es társasági adó bevallás önellenőrzésével tudom javítani? 4. A társaság 2025-ben a teljes 2024-es adózott eredményt kivette osztalékként. Amennyiben azonban a 2. kérdésre igen a válasz, úgy nem lesz annyi adózott eredménye, amennyit osztalékként már kivett. Ilyen esetben mi a teendő? Vissza kell fizetnie azt az osztalékot, amelyre az eredmény nem nyújtott fedezetet? Az erre jutó szja-t önellenőrzéssel vissza tudjuk kérni? 5. A módosításokat a kft. beszámolójában ki kell mutatnom 3 oszlopos mérlegben? Időközben a társaság végelszámolást indított, tehát a 2024-es záró beszámoló után már beadásra került 2025-benönellegy végelszámolást megelőző napi beszámoló is. Ilyenkor a végelszámolást lezáró beszámolóban kell kimutatnom a 2024-es különbözeteket? Köszönöm.