Értékpapírszámla nyilvántartása, év végi értékelése

Tisztelt Szakértő! Társaságunk a tavalyi évben a rövid távú, havi pénzlekötések helyett értékpapírszámlát nyitott számlavezető bankjánál (OTP OPTIMA Tőkegarantált bef.jegyet vásárolt). Az értékpapírszámlára átvezetett összeget a főkönyvön elkülönítette. Az értékpapírszámla szerződésben rögzítésre került az értékpapírok mennyisége, vételi ára stb. Ha társaságunk hozzá szeretne férni a befektetett összeghez bármikor a banknak adott megbízással felszabadíthatja azt, az árfolyam nyereség (vagy veszteség) akkor érvényesül. A 2024-es év végén a jelenlegi árfolyamok szerint árfolyamnyereséget lehetne realizálni, de Társaságunk a befektetést ebben a formában, még hosszú távon szeretné megtartani. A kérdésünk az, hogy az értékpapírszámlához kapcsolódó értékpapírokat (befektetési jegyet) melyik főkönyvi számon kell nyilvántartsuk, illetve az év végi egyenlegben szereplő árfolyamnyereséget a társaságiadó-bevallásban kell-e szerepeltetnünk, ha igen melyik sorokban (+/-)? További kérdésünk még, hogy van-e bármi egyéb feladatunk ennek könyvelése kapcsán? Tisztelettel megköszönjük előre is a válaszát.