Bizalmi vagyonkezelés könyvelése

Tisztelt Adózóna! Bizalmi vagyonkezelő társaság (kft.) az általa kezelt vagyon (KV) bérbeadásáról (áfás) számlát állít ki. Az áfatartalmat a kft. bevallja, megfizeti. A kérdés a számviteli kezelésre és a pénzügyi rendezésre irányul: helyes-e, ha a számlát könyveli a kft. T 311–K 368 (egy elszámoló számlára a nettó) T311–K 467 pedig az áfa, ugyanis a vevők a kft. számlájára utalnak? A 368 elszámoló számlán tartaná nyilván a kezelt vagyont illető nettó bevételt. Ezt az összeget ez esetben át is kell utalnia a kezelt vagyon számlaszámára, ugyanis akkor futna ki a kötelezettség. A KV vagyonnál T368-K 9 megjelenne követelésként, és a pénzügyi rendezéssel az egyenleg 0 Ft lenne mindkét oldalon. Vagy a számlákat a kezelt vagyonnál kell könyvelni, és onnan kell az áfatartalmat utalni a kft. részére, ugyanis azzal ott kell elszámolni? Ebben az esetben a vevőknek (bérbevevők) is ide (KV) kellene kiegyenlíteni a bérleti díjat. Létezik jogszabály arra vonatkozóan, hogy a bérleti díjból származó összeget a kft. vagy a kezelt vagyon számlaszámára kell utalni? Illetve, ha a kft.-nek lehet utalni, abban az esetben jó-e az a megoldás, ha havonta elszámolnak, pénzügyi rendezésre kerül, és így megszűnik egymás közt a kötelezettség/követelés? Válaszukat előre is köszönöm!