Euróalapú befektetési és kiegészítő biztosítás könyvelése

Tisztelt Szakértő! Cégünk munkavállalóira Életprogram euróalapú biztosítási szerződést kötött (a megtakarítási időszak hossza 10 év), mely tartalmaz befektetési és kiegészítő biztosításokat (életbiztosításra, kritikus betegségre, baleseti rokkantságra és rákdiagnosztikára). Havi rendszerességgel fizetjük a biztosító által megküldött számviteli bizonylat alapján. A kiegészítő biztosításokat az 55-ös számlaosztályba, a befektetési részét pedig a 36-os számlaosztályba. Utólag megküldött egyenlegközlő levelükből derült ki, hogy a biztosító a megfizetett éves díjtételből elvont kezdeti és kezelési költségeket, mely jelentősen csökkentette a befektetési alapot. Kisebb hozamjóváírás is realizálódott az egyenlegértesítő alapján. Kérdésünk az, hogyan kell ezt az elvont kezdeti kezelési költséget kezelnünk a könyvelésben, mivel a 36-os számlaosztályban jóval több értéket tartunk nyilván, mint amennyi a biztosító által megküldött egyenlegközlőben szerepel? Válaszukat megköszönve! Üdvözlettel Dobránné Taskó Erika