• Névtelen kérdező
Hozzászólások 0

Anya-fiók számlázása

Tisztelt Szakértő! Elég bonyolult kérdésem lenne, megpróbálom pontosan leírni az esetet. Van egy osztrák anyacég, amelynek van egy magyarországi fióktelepe. A fióktelep önállóan bejegyzett magyar adószámmal rendelkező cég, minden a fiókra vonatkozó jellemzővel. Ezeken kívül van egy tisztán magyar kft., amelynek egyszemélyes tulajdonosa az osztrák anyavállalat magánszemély tulajdonosa. A magyar kft.-ben vannak az alkalmazottak, akik dolgoznak. Az osztrák anyacég adja a munkát, és a magyar kft. neki számláz. A történet 2021. évben játszódik. Év elején az anyacég kiszámlázott a fiók adószámával egy Magyarországon végzett munkát, magyar áfával, egy másik osztrák anyacég magyar fióktelepének, szintén magyar adószámmal, mondván, hogy a kettő fiókcég itt van Magyarországon, a munka is itt készült el. Az áfát bevallottuk, befizettük. Most jön a képbe a mi magyar kft.-nk, amely a munkát elvégezte, és a munkáról a számlát a mi osztrák anyacégünknek állította ki. A mi osztrák anyacégünk most zárja a 2021-es évet, és az a véleménye, hogy a magyar kft. nem jól állította ki a számlát az osztrák anyacégnek, mert a magyar fiók kft.-nek kellett volna azt kiállítania. Ebbel a történetben az a nagy kérdés, hogy ha visszamenőleg szeretnék a számlákat javítani, az nálunk természetesen áfakorrekciót jelent. Mivel mindhárom cég kapcsolt vállalkozás, az anya- és a fiókvállalat közvetlen kapcsolatban van, elfogadható-e az eredeti magyar kft. közösségi értékesítési számlája, vagy javítani kell a belföldi fiókra és belföldi áfára?


A folytatáshoz előfizetés szükséges.
Szakértőnk válaszát előfizetőink és 14 napos próba-előfizetőink érhetik el! Emellett többek között feliratkozhatnak mások által feltett kérdésekre, és elolvashatják a cikkek teljes szövegét is.

 

További hasznos adózási információk

NE HAGYJA KI!
Ezért érdemes előfizetni!
VIDEÓ
2024 március
H K Sze Cs P Sz V
26 27 28 29 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 31